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公司账户涉税权威发布_公司用员工账户走账会涉及到税(2024年11月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

公司账户涉税

建筑施工行业税务筹划：4个关键点省75% ### 一、建筑施工行业的税务痛点 𐟏—️ 材料采购难开票：很多企业在采购辅材、人工和设备租赁时，难以取得相应的发票。社保基数与用工不符：社保基数与实际用工情况不符，带来用工风险和涉税隐患。供应商水平参差不齐：供应商水平不一，难以获取足够的增值税进项发票进行抵扣。股东借款问题：股东借款频繁采用现金支出方式，且存在大量公司资金向个人账户转移的现象。二、建筑施工行业的税务现状 𐟓Š 购买专用发票：企业为了降低税率成本，尝试通过购买各种增值税专用发票来进行进项抵扣。个人收款隐匿收入：个人收款行为导致收入被隐匿，进而减少了应纳税额。未开票收入：企业未开具增值税销项发票且未申报相关税务，仅申报了已开票的收入。股东借款长期挂账：股东借款长期未归还，导致该笔款项在财务账目上长期挂账。三、建筑施工行业的税务筹划思路 𐟒ከ磥†𓦝料采购方式 𐟛’ 更换供应商：选择可提供发票的供应商，可以缓解企业高额的税负压力。自然人开票：通过自然人开票的方式获取发票，并开具完税证明，避免企业二次汇算清缴。但这种方式只适合小金额，开票金额大会有补税风险。解决成本票的方式 𐟒𜊧莥Š᧭𙥈’：建筑行业需要提前对该业务进行税务筹划，在税收洼地设立的公司进行业务分包，确保业务正常进行，增值税和企业所得税就可获得地方的扶持奖励。个体户分包：通过个体户的方式将部分业务分包出去，销售额、运输等费用通过定率征收（个税定率0.3%）的方式纳税。分包的业务必须真实存在。解决企业劳务、运输的方式 𐟚š 个体户分包：建筑行业劳务费用通过个体户的方式将部分业务分包出去，销售额、运输等费用通过定率征收（个税定率0.3%）的方式去纳税。真实业务：分包的业务必须真实存在。如果你的企业也涉及以上税务问题，不知道具体如何筹划，可以尝试以下方法：关注税收洼地：在税收洼地设立公司进行业务分包，享受地方的扶持奖励。个体户核定：通过个体户的方式将部分业务分包出去，享受个税定率征收的优惠。通过这些方法，可以有效降低建筑施工行业的税务负担，实现省75%的目标。

个人垫资再报销被查！这些报销操作要注意！最近深圳一家公司因为员工垫资购买办公用品再报销的事情被税务局查了个底朝天，要求他们赶紧整改！具体情况是这样的：公司规模比较小，所以在采购办公用品的时候，员工就先用自己的钱垫付，然后再找公司报销。公司再把钱转给员工。看起来挺简单的操作，但问题就出在这里。税务局在检查中发现，这家公司有向个人账户转账的情况。询问后得知，因为企业规模小，所以员工就用自己的私人账户购买办公用品，然后再报销。虽然公司解释说这是为了方便管理，但这种做法既不合规，也存在涉税风险。税务局已经要求他们及时整改。税务部门提醒说，深圳市很多孵化器类型的企业，因为业务还在研发阶段，日常账务管理比较混乱，甚至出现用员工个人账户购买公司办公用品的情况。虽然这次案件没有查明有利用个人账户进行涉税违法行为，但这种做法存在很大涉税风险，不利于公司的长远发展。因此，即使是在起步阶段，公司也要重视财务规范管理，防范涉税风险。从这个案例可以看出，被查的原因主要有以下两点：日常账务管理混乱：这家公司日常账务管理非常混乱，可能还存在偷逃个税的情况。税务局推测员工可能通过找票报销来逃避个税。金额和频次异常：税务局特别关注办公用品的采购情况，可能是因为涉及的金额较大且频次较高，有违常理。所以，个人垫资再报销这件事，一定要注意以下几点：个人垫资费用不宜过大：不要一次性垫付太多费用。对外采购垫资的人员不宜太多：涉及的人员越多，风险越大。垫资的费用要及时报销：不要拖延时间，及时报销可以降低风险。总之，财务管理一定要规范，不要为了省事而犯了大错。希望大家都能顺利经营自己的企业，远离税务风险！

北京税务app一照一码页面怎么找嘿，大家好！今天我们来聊聊如何操作股权变更税务局备案（个人转个人）的事情。其实，这个过程并不复杂，只要按照步骤来，很快就能搞定。下面我就详细给大家讲讲具体的操作流程。第一步：企业备案 𐟓‹ 首先，你需要登录北京市电子税务局。你可以用电子营业执照扫码登录，然后进入“我要办税”模块，找到“其他服务事项”。选择“被投资企业董事会/股东会报告” 𐟓 在“其他服务事项”里，找到“其他涉税事项”，然后选择“被投资企业董事会/股东会报告”。这一步主要是提交你公司的董事会或股东会的决议报告。填写“个人股东/股权变动报告” 𐟓„ 接着，还是在“其他服务事项”里，选择“个人股东/股权变动报告”。这一步需要你详细填写股权变动的相关信息，比如变动的比例、时间等。第二步：受让方备案 𐟓‹ 登录电子税务局自然人业务办理 𐟑䊦Ž夸‹来，你需要登录电子税务局的自然人业务办理系统。如果还没有注册过个人账户，记得先注册一下，注册成功后进行实名认证。填写“个人股东变动情况报告表” 𐟓‹ 在“我要办税”模块里，找到“税费申报及缴纳”，然后选择“个人股东变动情况报告表（扣缴义务人）”。这一步需要你详细填写股权变动的具体情况，比如变动的比例、时间等。提交报告表 𐟓슦œ€后，按照提示填写完所有信息后，点击提交即可。系统会自动处理你的报告表，完成整个备案流程。小贴士 𐟒ኦ•𔤸꨿‡程其实并不复杂，只要按照步骤来操作就行了。记得准备好所有的资料和信息，这样会省去很多麻烦。希望这篇指南能帮到大家，如果有任何问题或者需要进一步的帮助，欢迎留言讨论哦！祝大家顺利完成股权变更税务局备案！𐟚€

𐟚뤼业注销后仍需警惕税务稽查𐟔 𐟓Œ 企业注销后，千万别以为可以高枕无忧！税务局依然有手段恢复税务登记，进行税务稽查。即使企业已经注销，任何涉税违法行为都会被追查到底。 𐟚력𘸨灨ﯥŒ𚯼š企业一旦注销，就万事大吉？错！注销只是企业生命周期的一部分，如果存在税务问题，税务局依然有权恢复税务登记并进行稽查。 𐟔 税务局恢复税务登记的常见情形： 1️⃣ 存在税款申报错误，如发票金额与申报金额不符。 2️⃣ 涉嫌虚开发票，如帮助他人开具虚假发票。 3️⃣ 收到异常凭证，如进项发票或成本费用票是虚假开具。 4️⃣ 隐匿收入，如通过个人账户收款而不申报。 5️⃣ 注销后转移留底税额给关联公司。 6️⃣ 注销后收到涉税举报。 7️⃣ 企业重组交易中适用特殊性税务处理优惠政策不当。 8️⃣ 税率适用错误，如误用收入性质。 9️⃣ 未履行代扣代缴义务，如个人股东清算所得未代扣税款。 𐟔Ÿ 其他情形，如费用过高、实物分配未按公允价值计量等。 𐟔砥› 此，要想不被税务局查，企业必须先进行自查。关注财税知识，确保企业合规经营，避免不必要的风险。

被罚3k终于注销成功，公司注销全流程分享太难了𐟘䠤𛎤𛊥𙴱月就开始准备注销公司，查账查了整整6个月。期间一直拖着不处理，处理也是一会儿一个新问题，等审核等得心累。交一次资料等半个月，补收入写说明简直不要太难，还要被罚款𐟒𐰟˜�‚大家如果不经营公司了，一定要记得及时注销哦！下面跟大家分享一下主要流程。税务方面 𐟒𘊧莥Šᦳ詔€ 𐟓 填写注销申请表 𐟓„ 提供涉税证明 𐟓‘ 结清税款 𐟒𐊧莥Š᥮ᦠ𘩀š过后，获取清税证明 ✅ 提交税务注销证明 𐟓œ 工商方面 𐟏⊥쥼€股东会议 𐟑劥†𓨮㦕㥅쥏𘠰Ÿ’劥䧥𘀨‡𔥐Œ意，公司要迈向新的旅程了！成立清算组进行清算 𐟒𐰟羊清理债权债务，处理剩余财产 𐟔 编制清算报告，签字盖章 𐟓✔️ 办理工商注销登记 𐟓𐟓ˆ 提交清算报告、股东会决议、营业执照等资料 𐟓„ 工商行政管理部门审核通过后，公示期走起！𐟓⊥…짤𚦜Ÿ满，无异议或异议已处理，领取注销证明 𐟎‰ 注销印章 𐟒𜊥𘦧€法人身份证去刻章店，说再见吧，印章君！𐟑‹ 银行账户注销 𐟏报𘦧€注销证明和销章回执，去银行办理账户注销 𐟒𓊦𓨦„事项 𐟚芦𘅧†债权债务 𐟔𐟒𐊧ᮤ🝦‰€有事情都处理得干干净净，不留尾巴！处理员工问题 𐟑颀𐟒𜰟‘袀𐟒𛊥𗥨𕄣€社保、离职手续，一个都不能少！保留必要文件 𐟓š 重要文件，收好不谢！咨询专业人士 𐟑颀𐟒𜰟‘袀𐟒𜊥䍦‚问题，交给专家来处理吧！

从三起涉税大案看税务的关注要点一、由大额推广费引发的涉税大案余某成立个体户，在2021年至2023年期间向A服装店支付了620万元推广费，然而其个体户在此期间仅申报了160万元的收入。收入与成本严重不匹配！依据这一线索，泸州税务局稽查局经检查发现，余某通过本人及其亲属总共设立了6个个体户。余某借助网络直播销售服装，生意十分红火。他采购服装时不索要发票，都是通过个人转账进行交易。个体户销售服装基本上不开具发票。2021年至2023年，仅对6个个体户的390万元开票收入进行了申报纳税，未开票收入约达3.4亿元，却未进行纳税申报。基于上述事实，泸州税务局稽查局作出处罚：追缴余某少缴的税费款、加收滞纳金，并处以罚款，总计1431万元。关注点：大额推广费、大额咨询费、大额技术服务费等，因其背后往往隐藏着或多或少不可告人的秘密，所以常常是税务监管的重点对象，特别是通过个体户、个人独资企业或者自然人代开此类发票的情况，更是监管的重中之重！在金税系统功能日益完备的当下，这类支出更难以逃脱“金税之眼”。基于这种特殊信息的线索展开延伸稽查，很容易发现各种不合规的交易安排。此外，如果企业经营者仍然秉持“开票才交税、不开票就不交税”的传统观念（这种情况在商场、超市、酒店、饭店、旅游、培训等以个人消费为主体的公司更为常见），在当前“以数治税”的监管环境下，显然更容易被“关注”。一旦被稽查，公司过去挣到的钱可能就不再是“到手的钱”了！二、因火爆网售却“小额申报”引发的涉税大案田某是沈阳的一名网络主播，他通过自己注册的个体户直播带货销售服装，业绩相当不错。田某2022年的个税申报仅为3488.43元，2020年和2021年都没有收入申报。其个体户的销售额与个税申报严重不符。检查人员发现，田某在2020年至2022年的销售额将近3亿元，并且将直播带货收入转移到了个人账户。基于上述事实，营口税务局稽查局作出处罚：追缴田某少缴的税费款、加收滞纳金，并处以罚款，总计1348万元。关注点：为最大限度解决就业问题，全国各地纷纷出台了针对个体户的税收优惠政策。例如，对个体户投资人的个人所得税采取核定征收，核定的征收率通常极低，甚至有些地方对于个体户年销售额不足120万元（季度销售额不足30万元）的，不征收任何税费。在对个体户税收优惠力度如此之大的背景下，还企图通过不申报或少申报的方式“蒙混过关”，显然是不合时宜的。在实际业务中，还经常有一个自然人投资设立多家个体户或个人独资企业，均享受当地核定征收个人所得税的优惠。从2024年开始，个人的经营所得已经纳入个税APP，未来对于核定征收经营所得的纳税人可能也会要求办理汇算清缴。一旦办理汇算清缴，一人投资设立多家个独或个体的“核定征收”可能就不复存在，具体可查看《9种所得全部并入个税APP，可能有这个大变化……》。三、违规套用洼地“核定征收”引发的涉税大案金某工作和生活都在台州，2021年至2022年，其个人银行账户频繁收到来自河南、湖南、天津等5个不同地区的大额转账，共计约300万元，并且金某在上述地区均按照经营所得申报个税。金某与直播平台、A公司合作，在平台上从事网络直播业务。A公司将金某的直播收入都打款至金某在河南、湖南、天津等5个不同地区设立的个人独资企业（或个体户）。金某在当地享受“核定征收”政策申报个税。基于上述事实，台州税务局稽查局作出处罚：这种行为属于将劳务所得转变为经营所得，违规套用核定征收政策少缴个税。依法追缴税款、滞纳金，并处以罚款，共计246.87万元。关注点：为了招商引资，过去很多地方出台了极具吸引力的“核定征收”优惠政策，吸引投资人到当地设立个人独资企业。从这个案例可以看出，异地设立个人独资企业（或个体户，或自然人异地代开发票），不当享受当地税收优惠，已经成为税务关注的重点。从2024年8月1日开始，国务院颁发的《公平竞争审查条例》（国务院令第783号）正式实施，各地不得再给予特定经营者税收优惠；不得给予特定经营者选择性、差异化的财政奖励或者补贴。过去的种种不合规正在成为历史。展望未来，不能再抱着“过去不合规也未被税务稽查”的侥幸心理在未来继续不合规，所谓“常在河边走，哪有不湿鞋”…… 环境越来越明确：合规经营，必须成为越来越多老板们的共识。看看《中小企业税务与会计实务》（第2版），学习更多财税合规常识…… 作品声明：内容取材于网络搜索个体户需要进项发票吗税务稽查调取个人流水财税知识每日分享因税务坐牢的案例税务系统反腐大案要案财税

财务必看：如何谨慎处理长期挂账问题在企业经营管理中，一些费用和收入如果没有及时进行账务处理，就会被暂时放在应收、应付、预收、预付科目里。长期挂账不仅存在涉税风险，还可能成为税务稽查的重点。那么，如何处理这些长期挂账的问题呢？以下是一些建议： 𐟔 核对明细账首先，要核对其他应收款的明细账，逐笔查找对应的记账凭证，查看附件原始凭证内容，认真审核业务实质，找出差错，制作冲销更正凭证，补充业务单据，调账处理。例如：垫付员工的费用，需要和员工进行核对确认；未提供发票的供应商，需要核对发票金额。 𐟓… 确定调整方案对于个人垫款，可以催促还款，一次性还款有困难就分期还或者从工资中扣款；对供应商催促开具发票；关联公司之间的往来款催促还款。所有往来款项年底结账前三个月集中发对账函要求对账并清理，不能清理的记录原因形成书面报告提交单位领导决策。 𐟚려𘍨ƒ𝨿˜款的，另设方法如果对方由于注销、吊销等原因不能开具发票的（必须取得对方注销、吊销的法定文件），可以确认为坏账损失；不能取得相关法定凭证的可以直接确认相关收入。个人欠款要一直催促还款，如果当初记账时没有借款单要补充手续。关联公司之间的往来款，由于种种原因不能还款，可以签署顶账协议和其他应付款（也欠关联公司的金额）或三方有关联业务的公司签三方顶账协议，相互抵消欠款。原则是：以真实交易为依据，往来款项从对公账户转账办理。 𐟓Š 建立台账，分析账龄定期清理，不要时间太长，一般不要超过三个月，因为不一定会有什么变化，处理起来会很麻烦，甚至有可能要不回来变成坏账，损失公司利益。这些操作虽然有风险，但平账又是财务工作中不可避免的。因此，提升自己的专业能力至关重要。以下是一些财务人提高专业能力的工具： 𐟓š 加图会计：拥有自己的真账实训系统，提供真实案例解析，适合新手财务快速提升能力。 𐟌 中国税务网：发布税务相关资讯及政策，支持搜索查询。通过这些工具和方法，财务人员可以更好地处理长期挂账问题，降低风险，确保公司利益不受损失。

𐟓杭州公司地址变更全攻略𐟚€ 𐟎‰公司新址已就绪？先来更新营业执照上的地址吧！别再为繁琐流程烦恼，这里为你提供详尽指南。 𐟓‹一、必备资料清单： 1️⃣ 公司新址的房产证复印件及租赁合同 2️⃣ 法定代表人签署的《公司变更登记申请书》 3️⃣ 未变更地址的营业执照正、副本及企业公章 4️⃣ 公司章程修正案，确保信息准确无误 5️⃣ 股东会决议，同意章程及地址修改 𐟓Œ二、同区内地址变更步骤： ✅ 提供新住所证明（产权证或地址备案材料） ✅ 登录“浙江政务服务网”，提交变更材料 ✅ 审核通过后，使用“浙里办”app完成电子签章 ✅ 经办人携带身份证，前往“行政服务中心”更换领取新营业执照 𐟚š三、跨区迁移注意事项： 1️⃣ 提交新住所证明（产权证或地址备案材料） 2️⃣ 通过“浙江政务服务网”提交变更申请 3️⃣ 审核通过后，进行电子签章并领取新执照 4️⃣ 别忘了在原区“行政服务中心”办理社保迁出，新区则进行医保迁入哦 𐟒𜧨Ž务变更小贴士： 𐟔 登录电子税务局，依次点击“我要办税”-“事项办理”-“涉税事项办理”-“登记”-“变更登记”，轻松搞定税务变更。 𐟏橓𖨡Œ账户信息更新： 𐟓 准备好营业执照正副本、变更通知书、公章、法人及经办人身份证、租房合同等资料，前往银行办理相关信息更新。 𐟎ˆ现在，你是否对杭州公司地址变更流程了如指掌了呢？赶快行动起来吧！

这几年做生意的几条铁律： 1、开公司如果不是本地人，最好在一线城市，最次也要在省会，千万不要跨区域去注册公司。 2、账号要开三个以上，一定保一个平时少用，关键时候救急。 3、最好不要有涉税风险，一旦有及时注销公司。 4、法人代表和实控人要分开，财务主管和出纳要分开，而且最好区域都分开。 5、每日清账，常用账户不留余额，有未明入账马上转移余额。以防封户。 6、公司收入过了2亿，必须开展国际业务，首选香港，其次新加坡，关键人尽快申请商务签证。 7、如非必要不要打官司，打官司不要请老律师，不要相信律师的关系，宁肯相信年轻律师的热情、专业和冲劲。 8、地级市以下公司定期注销。 9、如非核心产品很强，不要惦记政府的补贴，设厂一定要在一线城市，切记。 10、境内有较多固定资产，一定要从境外采购建材设备。 11、和国企签合同一定要清楚对方的付款信用记录，除非行业巨头，否则不要和民企签合同。

注意！一公司利用“富余票”虚开被查，罚款50万，没收违法所得，并移送公安机关！那么，税务部门是怎么发现企业虚开的？具体如何稽查的？具体情况，一起来看看吧！税务部门收到了公安部门传递的一条涉税违法线索，其指向延边某公司涉嫌虚开。在对线索核查确定后，与公安部门共同成立了专案组，对该企业进行了立案调查。在核查线索时，税务部门主要从以下几个方面进行的： 1、通过与同地区同行业未开票收入占比情况比对，发现该公司未开票收入占比明显低于同地区同行业。 2、通过比对该公司的收入成本费用，发现：该公司在对外地开具大额发票的同期，并未发生与之相匹配的运费支出。 3、从受票公司经营情况分析发现，受票公司所在地在青岛，所需原材料主要为海蟹等海鲜食品，受票公司舍近求远购进原材料，不符合常理。核查后，税务部门认为该公司存在虚构业务、虚开专用发票的重大嫌疑。在立案检查时，警税办案人员，主要从以下几个方面入手稽查： 1、合同开票方与受票方签订的购销合同不规范，有些合同没有货物单价、货物数量、货物重点、交付时间和地点等必要信息。 2、物流通过核查账簿资料的支出凭证，检查人员未发现与购销合同相匹配的必要的运费支出。约谈开票方公司财务主管后，确认企业并未实际发货。 3、资金流检查人员依法调取了开票方企业、受票方企业对公账户、相关企业人员个人账户的资金流水，在核查分析中发现：存在资金回流情形。 4、入库资料对受票方企业经营资料、原材料入库资料等进行核查，确定双方之间的购销业务为虚假业务，受票方接受的发票为虚开发票。最终，开票方实际经营人在确凿的证据面前，承认了虚开发票非法牟利的违法事实。以上，对于企业而言，或能有一些启示。更为详细的相关税案解析、风险提示等内容，大家可以看下我们的付费订阅内容（主页可见）。#动态连更挑战#