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公司增值制度权威发布_60%资金股40%人力股(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

公司增值制度

乌兹别克斯坦增值税详解：避坑指南随着越来越多的企业选择在乌兹别克斯坦投资，许多人对当地的税收政策感到困惑。今天，我们将详细解析乌兹别克斯坦的增值税制度。首先，乌兹别克斯坦的增值税分为两种：4%和12%。前者类似于国内的小规模纳税人，而后者则类似于一般纳税人。值得注意的是，4%税率的公司在没有进出口业务的情况下，不能进行国际交易，即不能接收或支付国外款项。如果公司有进出口业务，增值税税率将自动调整为12%。其次，乌兹别克斯坦的增值税与国内一样，可以进行抵扣。对于在中国注册的公司，尤其是那些从国内进口产品、设备或原材料的公司，所有进口物品都需要支付12%的增值税。在计算公司未来收入时，这些进口增值税可以作为抵扣项。需要提醒的是，如果公司本身是4%税率，但在进口物品时已经缴纳了12%的增值税，那么这部分税金在后续税率调整为12%后，不能用于抵扣。更多关于公司注册及财税的问题，欢迎留言讨论。

会计人必备政策查询平台清单 𐟌Ÿ 财政部官网财政部会计司和财政部会计资格评价中心发布的政策变动信息是会计人员必须关注的。 𐟌Ÿ 国家税务总局税务信息的公示和政策变动的通知，可以查到具体的税收政策。 𐟌Ÿ 12366纳税服务平台提供纳税咨询、网上办税、视频点播和智能咨询等服务。 𐟌Ÿ 中国税务网权威媒体，政府网站，发布税务相关咨询及政策。 𐟌Ÿ 国家税务总局全国增值税发票查验平台可查询发票真假，企业报销人员必看。 𐟌Ÿ 全国一般纳税人资格查询汇总全国一般纳税人信息，查验公司是否属于一般纳税人。 𐟌Ÿ 国家企业信息信用公示系统查询公司经营范围、公司状态是否纳入异常名录，以及工商年检填报。 𐟌Ÿ 中国会计视野国内注册用户量最多，访问量最大的会计论坛，涵盖会计实务、税务、审计、会计职称、注册会计师等。 𐟌Ÿ 税屋查询税法非常好用的网站，提供分类、案例收集、税务筹划、财税表单等。 𐟌Ÿ 中国人民银行公开法律法规、货币政策、金融市场、人民币汇率等信息。 𐟌Ÿ 会计准则委员会政策发布模块，包括会计法、企业/小企业会计准则、各行各业的会计制度等，是账务处理原则的标准。

股东向企业借款的税务风险及建议股东向企业借款，在企业账面上通常表现为“其他应收款-自然人股东”科目长期挂账。这种情况可能带来以下税务风险：个人所得税风险 𐟓‰ 如果自然人股东从企业借款，在纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，会被视同分红，需要缴纳20%的个人所得税。增值税风险 𐟒𘊨‡꧄𖤺𚨂ᤸœ从企业借款，会被视同提供贷款服务，即使没有利息收入也要按同期同类银行贷款利率确认利息收入，并按增值税适用税率征收借款期间的增值税。建议 𐟒እ𐽩‡不要从公司借款自用并长期不还。借款必须用于公司经营需要，并保留与经营有关的证据。借款尽量不要超过1年。公司账面上尽量不要长期挂账股东个人的其他应收款，因为股东借款的涉税风险最大。如果股东有从公司的借款挂账，用途必须是用于公司经营，并且有证据证明与经营相关，以避免涉税风险。其他应收款科目隐藏了过多的涉税风险，因为从科目含义上看是企业经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项，并不必然与本企业生产经营活动相关，因此不要乱用其他应收款。如何安全地从公司拿钱？ 𐟒𜊥…쥏𘧨Ž前费用支取 𐟓„ 领取备用金：如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。直接报销：股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但是不符合规定的个人开支也不要拿来报，因为公司税前不能扣。资产使用费：比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息；或者公司使用了股东的其他资产，采用的是租赁的方式，那么也应向股东支付租金。这种情况下，需要交个人所得税，且税率是20%，相对来说还是比较高的。税后利润分配 𐟓ˆ 股东直接持股。有限合伙企业持股。有限公司持股。

内地、香港、新加坡税务对比，哪家强？ 𐟓㠥†…地公司税务 𐟙Œ𐟏𛠥œ襆…地开公司，想要真正拿到公司利润，至少需要交三笔税：增值税、企业所得税和股东分红税。 1️⃣ 当公司销售产品和服务时，进出项相抵扣后，需要交第一笔税——增值税。 2️⃣ 年底公司盈利后，需要交第二笔税——25%的企业所得税。 3️⃣ 交完企业所得税后，如果要将利润分红到股东个人手中，还需要再交第三笔税——20%的个人所得税。 𐟓㠩晦𘯥…쥏𘧨Ž务 𐟙Œ𐟏𛠩晦𘯥…쥏𘥏꩜€缴纳利得税，香港的征税原则是属地征收。如果利润来源不是香港，可以申请离岸豁免，通过后就不用交税。 𐟙Œ𐟏𛠤𘎥†…地的全球征税相比，香港的税务政策已经非常人性化了，即便需要交税，税率也比内地低得多。 𐟙Œ𐟏𛠩晦𘯥…쥏𘧚„利得税按照两级征税制度缴纳： 1️⃣ 利润在200万港币以下，税率仅为8.25%； 2️⃣ 利润在200万港币以上，税率为16.5%。 ⚠️ 但要注意，如果同一个人在香港开了多家公司，正常交税时，只能有一家公司享受税率减半的优惠，也就是8.25%的税率。 ⚠️ 香港股东分红不用交税，香港公司交完利得税后，利润可以直接装进口袋。 ⚠️ 当然，如果想要把钱转回内地，在内地该交的还是要交，逃不掉！ 𐟓㠦–𐥊 坡公司税务 𐟙Œ𐟏𛠦–𐥊 坡公司的企业所得税比香港稍高一些，一般税率为17%。 𐟙Œ𐟏𛠧莧Ž‡也有所减免，实行三级税制： 1️⃣ 前1万新币的利润享受75%的税收减免，即税率为4.25%； 2️⃣ 1万-20万新币的部分减半征收，即税率为8.5%； 3️⃣ 超过20万新币的部分，按照17%的税率缴纳。 ⚠️ 除了企业所得税外，新加坡公司还有增值税、消费税等其他税费，但比起内地，新加坡的税务还是比较低的。

国企负责人虚开 1 亿增值税发票案大反转！有个国企负责人王贵团，因虚开增值税发票获刑 15 年，但经过多年申诉，近期再审居然改判无罪！这中间到底发生了什么？【案件详情】王贵团是浙商煤炭贸易有限公司（国有全资）的法定代表人兼总经理。在 2010 年 12 月和济南国铁能源公司签了煤炭供销合作协议。可到 2011 年底，公司付了巨额预付款，对方却不供货。2012 年 12 月下旬，为应付审计和掩盖济南国铁能源公司亏损，王贵团安排浙商煤炭公司、济南国铁能源公司与山东铁雄公司在没真实贸易情况下签合同、转款 1.0888 亿元，还相互虚开增值税专用发票。【判决历程】 - 2015 年济南中院一审判他 15 年有期徒刑，理由是无真实贸易却有银行转款和虚开发票行为，侵害了发票管理制度。 - 上诉后山东高院二审维持原判。 - 不过最高院审查后认为原判决法律适用错误，指令河北高院再审。2023 年 9 月 20 日河北高院终审判决他无罪，当天释放。改判原因是他主观上不是骗税，客观上虽有虚开和抵扣但未造成国家税款损失，整个是闭环抵扣。【类似案例】案例一：某电子公司老板张某，为帮朋友公司完成业绩指标，在无实际货物交易情况下，开具增值税专用发票给对方公司。但张某公司当月有大量真实货物交易产生的进项税额，且后续税务机关核查时发现其公司纳税申报金额准确，未造成税款流失，最后未被认定为虚开增值税专用发票罪。案例二：甲企业和乙企业互相虚开增值税发票，但两家企业实际上是关联企业，目的是调整账目方便融资。在整个过程中，企业按照真实经营业务应缴纳的税款一分不少地进行了申报缴纳，经调查后，相关责任人未被追究虚开增值税发票的刑事责任。法律知识增值税发票无罪改判

海南全岛封关后，注册公司有哪些新变化？ 2025年海南全岛封关后，将实行简化的增值税和消费税制度，将这五个税种合并为一个税种。这将为企业提供更多的便利和简化。 𐟚€ 为什么选择在海南注册投资公司？海南自由贸易港鼓励投资自由化和便利化，因此在海南注册投资公司几乎没有门槛。家族财富传承：通过投资公司进行投资，既合理又有利于家族财富的传承。利润分配：将实际运营公司的利润放入投资公司，可以避免20%的分红税。资产购置：家族股东的车辆或其他固定资产，可以用投资公司的名义购置，封关后购买的资产称为离岸资产，豪车也免税。控制权：将核心的无形资产如商标、专利、版权等放在投资公司，以保证控制权。 𐟓ˆ 封关后的新变化税务简化：增值税和消费税将合并为一个税种，为企业提供更多便利。注册门槛：在海南注册投资公司几乎没有门槛，适合家族公司。离岸资产：封关后购买的资产称为离岸资产，豪车也免税。这些变化将为企业在海南的发展提供更多的机会和便利。

增值税加计抵减账务处理指南，轻松搞定！嘿，新手会计们！你们是不是也在为增值税加计抵减的账务处理头疼？别担心，我来给你们分享一下我的经验，保证你们轻松搞定！什么是增值税加计抵减？首先，增值税加计抵减是国家为了鼓励某些行业或企业而推出的一项优惠政策。简单来说，就是你在缴纳增值税的时候，可以享受一部分额外的抵扣。如何做账？实际缴纳时当你实际缴纳增值税时，应该这样做分录：借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额）贷：银行存款（实际缴纳金额）未实际抵减时如果你还没有实际抵减，那就不用急着做账，等到实际抵减的时候再处理就行了。实际抵减时当你实际抵减了部分税款时，分录如下：借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额）贷：银行存款（实际缴纳金额）贷：其他收益（企业会计准则）/ 营业外收入（小企业会计准则、企业会计制度）/ 其他收入（政府会计制度、事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度）（实际抵减金额）举个例子𐟌𐊊假设某公司享受加计抵减政策，执行的是企业会计准则。某个月份未进行加计抵减前需要缴纳100元的税款，当期可以加计抵减的金额为20元。那么抵减后需要缴纳80元。相关账务处理如下：借：应交税费—未交增值税（实际应纳税额）100元贷：银行存款（实际缴纳金额）80元贷：其他收益（实际抵减金额）20元小贴士𐟓Œ 参考文件：《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读。希望这些信息对你们有帮助！如果还有什么不明白的地方，欢迎留言讨论哦！加油，会计小伙伴们！𐟒ꀀ

ICP许可证的全称为：增值电信业务经营许可证-信息服务业务（仅限互联网信息服务），具体是指通过信息采集、开发、处理和信息平台的建设，通过公用通信网或互联网向用户提供信息服务的业务。 1. 只有具备下列条件的企业才可以申请：（1）独立法人企业。⠊（2）有与开展经营活动相适应的资金和专业人员。（3）有为用户提供长期服务的信誉或者能力。（4）申请ICP证的企业注册资本最低限额为100万元人民币。（5）公司及其主要出资者和主要经营管理人员三年内无违反电信监督管理制度的违法记录。（6）国家规定的其他条件。 2. 申请时企业需准备的材料有哪些？（1）营业执照上经营范围含“第二类增值电信业务”。（2）营业执照副本扫描件（3）法人及股东身份证扫描件（4）承诺书⠊（5）3人以上近一个月社保缴费证明（6）域名证书电子版⠊（7）有前置许可证企业需提供前置许可证扫描件(如：动漫音乐公司，需提供《网络文化经营许可证》以上就是壹点壹线企服为您提供的 ICP许可证办理知识，关注我们了解更多~ #ICP许可证##icp许可证怎么办理##icp许可证办理#

税务师备考𐟔夻Ž逻辑到高效 𐟓š 我国的税法体系：税收实体法 + 税收程序法税法一：涵盖税收基本原理、增值税、消费税、附加税费、资源税、烟叶税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税等，以及税收征收管理法律制度。税法二：包括企业所得税、个人所得税、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税等，还有国际税收。涉税服务实务：融合了税法一和税法二的内容，再加上财务与会计和涉税专业服务执业规范体系。 𐟔 税法一和税法二的逻辑体系：纳税人：谁需要交税？课税对象：对什么征税？计税依据：计算税款的依据或标准。税率和征收率：税率是多少？税收优惠：能否不交或少交？纳税环节：在哪个环节交税？纳税期限：在何时交？纳税地点：在哪个地点交？征收机关：交给谁？ 𐟒ᠥ䍤𙠥𛺨𜚊没有坚实的基础，很难通过实务科目。两种复盘总结方法：按税种逐个分析每个税种的要素，或者跨税种按要素总结，如增值税、企业所得税等所有18个税种的纳税人、税收优惠、税率等。推荐第二种方法，便于横向对比，更好地掌握不同业务、不同企业跨税种的知识点。例如，房产租赁涉及增值税、土地增值税、房产税的处理，以及纳税时间和条件。 𐟓… 备考小贴士：每天分享税务师考试的干货，包括考情分析、重点章节、备考经验和学习方法等。五个科目均已提及多次，欢迎关注、点赞和交流。

加工费增值税税率17%及相关纳税人规定加工费的增值税税率为17%。在我国境内，有多种情况涉及增值税纳税。销售货物、加工和修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，都是增值税的纳税人，要依法缴纳增值税。这意味着，只要涉及到上述的经营活动，相关主体就有纳税义务。无论是销售货物的商家，提供加工劳务的企业，还是销售服务的公司等，都要按照规定履行纳税责任，确保税收制度的正常运行。

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