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公司预交税前沿信息_为啥我工资5000后都没交税(2024年11月实时热点)

内容来源：小天才网络所属栏目：教程更新日期：2024-11-28

公司预交税

外经证开具、延期与缴税全流程详解 𐟓Œ 上篇文章介绍了如何进行异地预缴申报，这次我们来详细讲解如何开具外经证。 𐟑‰ 对于在异地（跨省或跨市）进行建筑项目的公司，需要在电子税务局开具外经证（跨区域涉税事项报告表）来进行异地预缴税款。具体操作步骤如下： 1️⃣ 外经证开具：进入企业电子税务局。选择“我要办税”。点击“综合信息报告”。选择“跨区域涉税事项报告”。对照施工合同填写表格并提交。 2️⃣ 外经证报验：进入电子税务局。选择“我要办税”。点击“综合信息报告”。选择“跨区域涉税事项报验”。核对信息并提交。 𐟓Œ 注意：每次开具外经证后都需要进行报验，以确保成功。也可以选择“外经证套餐”来同时进行报告和报验。 3️⃣ 外经证延期：进入电子税务局。选择“我要办税”。点击“综合信息报告”。选择“跨区域涉税事项延期”。找到对应编号进行延期操作。 𐟓Œ 注意：外经证金额需与合同上的含税金额一致。 𐟓Œ 通过以上步骤，您就可以顺利开具、报验和延期外经证，并进行异地预缴税款了。

建筑公司跨区域项目开票与预缴税金全攻略最近不少小伙伴发现，电子税务局对跨区域建筑项目开票有了新要求。特别是当开具的发票内容为建筑服务时，必须填写跨区域涉税事项报验管理编号。这意味着，以后所有跨区域的项目都需要开具跨区域涉税事项报告表！首先，同市的项目一般不需要开具跨区域涉税事项报告表（以前常说的“外经证”）。但只要有异地项目，财务规范的建筑公司就需要开具相应的外经证。外经证开好后，需要进行报验。一般来说，同省内的外经证是自动报验的。以四川为例，省外的外经证需要去对应的电子税务局进行报验。报验完成后，按照最规范的流程是先预缴再开票。但在实际操作中，很多公司都是先开票再预缴。而且现在很多省市只能在开票当月的申报期内才能预缴。所以，先预缴还是先开票，还是得根据项目所在地以及公司的实际要求来操作。异地预缴的税种主要有：增值税（一般计税项目异地预缴2%，简易计税项目一般纳税人预缴3%，小规模纳税人1%）、附加税、企业所得税（0.2%）、个税，部分省市还有环境保护税。很多人问，如果不开外经证或者跨区域的项目不选“是”选“否”会怎么样？正常来说，这样做肯定是不合规的。按照今年的税收大环境，税务局只会越查越严。一旦被查到，严重的就是查以前开票的异地完税情况，轻一点的就是直接锁票。总之，处理起来都不轻松。所以，大家还是规范操作为好！

外经证办理全攻略：轻松搞定外地预缴税款！ 𐟔 对于建筑公司来说，外地项目是常有的事。为了确保外地项目的税务合规，我们需要在电子税务局开具外经证（跨区域涉税事项报告表），以便进行外地预缴税款。这样，本地就不需要重复缴纳了。 𐟓… 预缴时间很重要！明确规定是先开外经证并缴完税，再开具发票。税款缴纳时间要在外经证填写的合同有效期内完成预缴。 𐟓Œ 每个地区的税种和税率可能有所不同，具体缴纳明细请参考当地规定。 𐟒𛠧Ž𐥜覜‰两种缴税方式：线上和线下。线上缴税时，通过经办人身份登录项目所属地税务局进行填写；线下缴税需要携带相关资料（如项目合同、外经证、公章等），具体以项目所属税务局为准，填写相应表格到柜台进行缴税，获取完税凭证及经营地涉税事项反馈表即完成缴税。 𐟏⠩œ€要注意的是，外地预缴已缴纳的税种无需在本地重复缴纳，但未缴纳的税种还是要按照本地的税率进行缴纳（例如水利基金、垃圾处置费、印花税等）。希望这些信息能帮助你顺利办理外经证，轻松搞定外地预缴税款！

总账会计的工作内容和流程详解整理了一下总账会计的工作内容及流程，分享给正在做总账会计或想要从事这个职位的小伙伴们𐟓Œ 日常性事务审核原始凭证：负责审核各职能部门的报销单据是否符合公司规定，检查签名和盖章是否齐全。核对现金和银行存款：负责审核出纳的现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统进行核对。固定资产管理：负责公司各项固定资产的登记和核对，按规定计提折旧，建立固定资产台账。月度/季度性事务对账工作：账证核对：核对会计凭证与原始凭证的内容和金额是否相符。账账核对：核对总账与明细账的借贷发生额及余额是否相符。账实核对：核对会计账簿记录与实物、款项实有数是否相符，包括现金、银行存款和库存等。关账工作：结转各项营业成本。计提固定资产折旧和无形资产摊销。计提应付职工薪酬。结转期间费用。计提各项预提费用（其他应付款）。计提各项税金及附加。出具财务报表：凭证过账，核查试算平衡表。编制会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。核对并编制各项余额调节表（银行、管理报表等）。纳税申报：增值税申报表。个人所得税申报表。季度企业所得税预缴申报表。会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。整理归档资料：打印整理会计凭证并装订。打印整理会计报表及纳税申报表并装订。装订增值税发票进项抵扣联。银行对账单等其他资料。年度性事务与客户和供应商的往来款核对。年度盘点存货的盘盈盘亏处理。资产减值计提。企业所得税汇算清缴。提供审计需要的报表，协助完成审计工作。协助指导员工进行个税年度汇算清缴。希望这些内容能帮到大家更好地了解总账会计的工作内容和流程！𐟓Š

跨区域涉税全流程详解：建筑施工企业必看！ 𐟏—️ 建筑施工企业跨区域经营，要去异地干活了？这涉及到《跨区域涉税事项报告表》的填报。比如，湖南长沙的A公司要去湖北襄阳搞工程。首先，A公司需要在长沙的主管税务局填报《跨区域涉税事项报告表》，获得长沙税务局的批准。 𐟓‹ 接下来，A公司需要向经营地襄阳的税务机关进行跨区域涉税事项报验。初到襄阳，打个招呼是很重要的。如果纳税登记注册地和跨区域生产经营地都是新电局试点地区，系统会自动完成报验，无需再手动操作；如果不是试点地区，则需要登录电子税务局手动完成报验登记。 𐟒𜠦Š婪Œ完成后，襄阳的税务机关会给A公司在经营地生成一个报验身份（称为报验户），这样A公司就可以进行预缴申报等涉税业务了。注意，没有这个报验户，你无法在当地预缴税款。 𐟓… 至于什么时候去报验，以前是《外管证》签发之日起30日内，现在没有这个时间限制了。你只需要在首次在经营地办理涉税事宜时，向经营地的税务机关报验即可。 𐟒𛠥…𗤽“流程如下：以自然人身份登录新电子税务局，路径为【我要办税】—【综合信息报告】—【税源信息报告】—【跨区域涉税事项报验登记】。进入【跨区域涉税事项报验登记】后，输入纳税人识别号，查询并选择对应的跨区域涉税事项，进行报验登记并提交。 𐟒𐠩€š过特定税务主体身份登录经营地电子税务局，进行税款预缴。开票纳税是关键，为了在异地交税的问题。增值税、附加税和所得税都需要提前预缴。 𐟔„ 最后，完成跨区域涉税事项后，需要进行信息反馈。A公司要在襄阳税务进行跨区域涉税事项信息反馈，告知襄阳税务要回长沙了。将这段时间的经营情况做个汇总，开了几张票，预缴了多少税款，一次性都告诉襄阳税务。完成反馈后，将不可在经营地办理预缴申报等涉税事项。具体步骤为：跨区域报验户登录→进入【跨区域涉税事项反馈】→选择确认“跨区域经营基本信息”→选择确认“跨区域经营活动情况”→提交完成。

关于税源背离，昨天有个很生动的案例。一家承办演唱会的公司，在各地办演出时，都被当地税务机关问询，歌手交税了没？如果该承办公司与明星本人直接签合同，明星本人应该向演出地税务机关申请代开劳务报酬所得发票，缴纳增值税及附加，发票交给承办公司，承办公司再预扣预缴劳务报酬所得个税。如此，税就交到了演出地。但，实情是，承办公司都是和明星名下的公司签合同的，而单位大多都是注册地纳税原则，所以，相关的增值税、所得税都交到了公司注册地。这些税收的来源是本地群众贡献的演唱会门票收入，换言之，是本地负担了税款，但最终税款却交到了公司的注册地（另外一个地方，比如海南[doge]）。这就是很典型的税源背离，在各种商品交易与服务过程中，无时无刻不在发生。

【建筑公司企业所得税怎么算】 𐟎‡建筑业企业所得税缴纳，两种情况大不同！𐟎‡ ✨情况1：查账征收𐟎𘀤𘪧𚳧莥𙴥𚦥†…，累计利润总额为整数时，按季预缴，年末汇缴，多退少补𐟒𘣀‚ 计算公式为：季度应纳所得税=(1季度利润+2季度利润+3季度利润+4季度利润)*所得税税率（25%）𐟘‰。 ✨情况2：核定征收𐟎𘀨ˆ즌‰照开发票额度计算，我们现在是按照收入额乘以9%，为应纳税所得额，再乘以税率（25%）缴纳应纳所得税𐟤飀‚ 计算公式为：应纳所得税=开发票金额*9%*25%𐟎‰。小伙伴们可以根据企业实际情况选择合适的征收方式哦！𐟒ꊊ还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

公司注销前，这些账务准备你必须知道！𐟓‹ 1. 𐟓… 税务注销是关键：在开始注销公司之前，首先要完成税务注销。拿到清税证明后才能继续办理工商注销。税务部门会要求提供公司近期的《财务报表》。因此，至少提前3个月，甚至半年就要开始规划，必要时可以寻求专业人士的帮助。 2. 𐟒ᠤ𚏦Ÿ处理要注意：如果公司在前期是亏损的，那么在上半年的所得税季度申报中，千万不要预缴企业所得税。否则，注销时需要退税就不能通过即办流程，还会被要求到管理员处审核签字。 3. 𐟓Š 重点关注科目：税务部门通常会重点检查以下科目：应收/应付、其他应收/应付款、存货、固定资产、预收账款和应付账款等。这些科目需要特别关注和处理。

建筑企业跨区域预缴税款计算全解析𐟓– 建筑企业在跨区域经营时，预缴税款的计算至关重要。以下是详细的计算步骤：一般计税下的预缴税款计算𐟧𜀧娩‡‘额：按照9%的税率开具建筑工程发票。不含税金额：计算方式为合同金额除以1.09，例如100万的合同，不含税金额为100万/1.09=917431.19元。增值税：按不含税金额的2%计算，即917431.19元*2%=18348.62元。城市维护建设税：增值税的7%作为城市维护建设税，计算为18348.62元*70/2=642.2元。教育费附加：按增值税的3%计算，即18348.62元*39/2=275.23元。地方教育费附加：按增值税的2%计算，即18348.62元*2%/2=183.49元。企业所得税：按不含税金额的0.002倍计算，即917431.19元*0.002=18348.62元。个人所得税：具体金额需咨询当地税务局。分包情况下的预缴税款计算𐟓Š 如果存在分包情况，例如500万的项目合同，其中100万分包出去，那么预缴税款的计算方式如下：总合同金额减去分包金额：500万-100万=400万。取得分包发票和合同：确保分包的发票和合同齐全。小规模纳税人的处理：根据具体情况进行税务处理。通过以上步骤，建筑企业可以准确计算跨区域预缴税款，确保税务合规。

增值税与企业所得税申报流程全知道𐟘Ž 𐟓⦊奢ž值税流程： 1. 申报时间：每月10号（遇节假日顺延一天）前到主管税务局征收所申报纳税，填申报表。一般纳税人填主表和八张附表，小规模纳税人填主表和一张附表。 2. 申报方式：有手工、IC卡、网上申报。手工和IC卡需到税务机关，IC卡要先写卡。网上申报需下载填好再上传，不知申报方式可向征收所查询。 𐟓⤼业所得税申报： 1. 每季度终了15日前申报，按季预缴，下年4月底汇算清缴。 2. 02年1月1日前成立企业所得税在地税申报，之后新成立在国税申报。个人独资企业交个人所得税，股份制、有限公司等需缴企业所得税。

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