当前位置：网站首页 » 新闻 » 内容详情

子公司间调拨固定资产下载_子公司间调拨固定资产开票确认收入么(2024年12月最新版)

内容来源：小天才网络所属栏目：新闻更新日期：2024-12-03

子公司间调拨固定资产

固定资产管理办法细则，共11条，包含固定资产调拨、转移、维护、保养、报损、赔偿、报废、闲置、盘点等的管理办法 #固定资产# #财务管理制度# #会计实操# #会计#

行政单位无偿调拨资产入账指南 𐟓š 行政单位无偿调拨资产的入账流程是怎样的？当遇到有成新率的资产时，我们应该按照原值还是净值进行入账？如何计提折旧？如果调出的单位没有进行折旧处理，只有评估的原值、成新率和净值，那么在录入系统时，折旧是按原值还是净值计算？折旧日期又该如何确定？ 𐟔 对于无偿调拨的资产，行政单位需要按照相关规定进行入账处理。对于有成新率的资产，建议按照净值进行入账，这样可以更准确地反映资产的实际情况。 𐟓ˆ 折旧计提是固定资产管理中的重要环节。如果调出的单位没有进行折旧处理，那么在录入系统时，折旧可以按照评估的净值进行计算。至于折旧日期，建议按照评估基准日期进行计算，这样可以确保折旧计算的准确性。 𐟛 ️ 在进行固定资产管理时，确保所有资产都按照规定进行入账和折旧处理，可以帮助单位更好地掌握资产状况，做出更明智的决策。

管理费用分析：金额与效率双管齐下在企业经营管理中，管理费用的控制至关重要。与销售费用不同，管理费用大多为固定成本，难以直接与收入挂钩。因此，我们更侧重于对其金额进行把控，以确保企业利润。 𐟓Š 费用分类与管理管理费用可大致分为酌量性固定成本和约束性固定成本。酌量性固定成本，如培训费、员工福利费，可通过管理层决策控制。而约束性固定成本，如固定资产折旧、无形资产摊销，则不受管理层决策影响。 𐟔 数据提取与修正管理费用数据通常从财务系统中提取。由于核算科目与业务实质可能存在差异，需对数据进行修正，剔除人为因素对财务数据的干扰，例如过度资本化的研发费用或关联企业资金调拨。 𐟓ˆ 金额角度分析实际金额与预算金额对比：分析超出预算的部分，寻找差异原因并进行改善。当期发生金额与上期金额对比：通过环比增减变化查看是否存在异常。当期金额与去年同期金额对比：结合收入、利润等相关数据变动，评价管理费用增减是否合理。与竞争对手数据比较：寻找企业管理和成本控制中的不足之处。 𐟓Š 趋势分析与结构分析通过趋势分析，画出重要类别管理费用的变动曲线，直观看到管理费用变动对收入利润的影响。例如，人力成本的增长趋势是否与收入增长趋势一致？是否存在异常波动？人力成本增长与员工数量增长趋势是否一致？人力成本的增长速度是否超出预期范围？通过结构分析确定管理费用中占比最大的部分，这部分费用对利润的影响更大，需要重点关注。 𐟓Š 细化分析在管理费用分类的基础上，进一步按事业部、产品线、项目等进行拆解，将不同的事业部、产品线、项目的财务数据独立进行分析，能够看到整体层面所无法看清的细节。同时避免企业“吃大锅饭”的现象。通过这些分析方法，我们能够更全面地了解管理费用的构成和变化趋势，从而制定更有效的成本控制策略。

两个公司之间的往来款怎么做账 𐟓š 想要在大型企业工作的小伙伴们注意啦！集团内部往来（也称为内部往来）是每个大企业都会遇到的难题，特别是负责处理这些往来的人，月底对账时可能会让你头疼不已。𐟘… 1️⃣ 货物或软件购销 A公司从B公司购入硬件设备，不含税价格为100万。 B公司的账务处理：借：集团往来--货款--A公司 113万贷：主营业务收入 100万贷：应交税费--应交增值税--销项税 13万收到货款时：借：银行存款 113万贷：集团往来--货款--A公司 113万 A公司的账务处理：借：库存商品 100万借：应交税费--应交增值税--进项税 13万贷：集团往来--货款---B公司 113万支付货款时：借：集团往来---货款--B公司 113万贷：银行存款 113万 2️⃣ 固定资产调拨同一固定资产在集团内调拨，按净值转让，原值、折旧方法、年限、残值率保持不变。调出单位需向调入单位提供固定资产的具体使用情况明细，包括原值、累计折旧、折旧年限、已使用年限、剩余年限、残值等。例：A公司一台电脑调入B公司，电脑原值3790元，残值率5%，已经使用10期，剩余26期。 A公司：借：累计折旧 1000元借：固定资产清理 2790元贷：固定资产 3790元借：集团往来--资产调拨--B公司 3152.7元贷：固定资产清理 2790元贷：应交税费--应交增值税--销项税 362.7元 B公司：借：固定资产 3790元借：应交税费--应交增值税--进项税 362.7元贷：累计折旧 1000元贷：集团往来--资产调拨--A公司 3152.7元调入次月计提折旧：借：管理费用/销售费用/研发支出--折旧费 100元（总计计提26期）贷：累计折旧 100元 3️⃣ 代垫费用费用支出方：借：集团往来--代垫费用---**公司贷：银行存款/现金费用承担方：借：管理费用/销售费用/研发支出---** 贷：集团往来--代垫费用----**公司

𐟏륹𜥄🥛�„产管理全攻略𐟓š 𐟔’幼儿园资产安全管理制度为确保幼儿园资产的安全，必须做好防盗、防火等安全工作。资产管理实行责任制，所有购进的固定资产、设备、体育器材、桌椅、办公用具、生活用品、玩教具等，均应分类登记注册，落实到具体使用地点和保管人员。建立定期清查和赔偿制度，每学期结束时，后勤主任及保管员负责组织盘点，对丢失或损坏的物品要查明原因，上报园长，并留档。实行“一报一维修”制度，发现损坏或隐患，第一时间书面保修，及时维修，以延长资产的使用期限。合理安排资产使用，协调使用，做到物尽其用。 𐟓š幼儿园采购管理制度申购流程：各班级或部门将采购需求以《采购申请单》方式明确采购物品品牌、规格、数量、类别、交货期等细节，提交相关部门按审批权限签批后方可提交采购人员执行。付款方式：日常金额低于500元的采购项目，货到付款；每月重复订购的，按月结款；其他采购项目按合同约定付款。 𐟓楹𜥄🥛�„产验收入库制度总部统一采购的资产包括老师园服、幼儿服装、书包、教材、玩教具等。幼儿园之间调拨资产的入库程序为：总部提前发给幼儿园《调拨单》，幼儿园按照《调拨单》及附属清单验收入库，填写入库单。详细清点入库的种类、规格型号、数量，其中服装要按夏/秋/冬、男女、各种尺寸的数量清点；教材要按小中大班不同的数量清点；玩教具要详细记录种类、套数，每套所含的详细清单。 𐟓Š幼儿园资产核查盘点制度每学期末园长组织全员进行资产清查。由库管员下发《小库资产登记表》给各小库资产负责人，与实物进行核对盘点，并详细记录盘盈与盘亏的内容，签字后提交幼儿园库管员汇总。幼儿园库管员负责对盘点后《小库资产登记表》进行核准，确保小库资产盘点的正确无误，核准后签字。库管员汇总各《小库资产登记表》，与幼儿园的大库《幼儿园资产台帐》进行对照检查，发现不一致之处找出原因，给予纠正。 𐟓–幼儿园资产区域管理制度幼儿园资产区域管理指的就是小库的管理。小库的资产管理人持出库单领取物品后，首先在小库的资产登记表中进行按照“资产的分类”进行登记入库，并落实到责任人。妥善保管《幼儿园出库单》作为资产清查的基本资料。妥善保管和正确使用本区域的资产，可制定本区域的资产管理办法，如图书室，按照《幼儿园图书管理办法》执行等。维护和管理好本区域的资产，定期对其进行清点核对，如遇借用本区域的资产，须写出借条，归还时检查完好，如有丢失和损坏等各种异常情况，人为损坏或使用不当造成的损失由使用人负责，按相关规定进行赔偿。 𐟔幼儿园资产领用出库制度详细记录领用物品的种类、规格型号、数量和时间。领用人签字确认后，方可领取物品。对于贵重物品或大型设备的领用，需提前申请并经过审批。

固定资产调拨单模板分享 𐟓„ 之前有朋友留言需要固定资产增加或减少的记账通知单和调拨单模板，我找到两份供大家参考𐟓‘。 𐟓… 记账通知单的取得日期应为调入或调出时间，而不是资产新购入时间。 --- 无偿调拨资产增加（减少）记账通知单表格 --- 𐟓‹ 资产名称 𐟓… 取得日期 𐟓 调入（调出）位置 𐟓 备注 --- 无偿调拨资产调拨单表格 --- 𐟓‹ 资产名称 𐟓… 调拨日期 𐟓 调入（调出）位置 𐟓 备注 --- 固定资产减少记账通知单表格 --- 𐟓‹ 资产名称 𐟓… 取得日期 𐟓 减少位置 𐟓 备注 --- 固定资产增加记账通知单表格 --- 𐟓‹ 资产名称 𐟓… 取得日期 𐟓 增加位置 𐟓 备注 --- 无偿调拨固定资产表格 --- 𐟓‹ 资产名称 𐟓… 调拨日期 𐟓 调入（调出）位置 𐟓 备注

𐟓š新手必看！管家婆系统教程大放送𐟎“ 𐟌Ÿ 初入管家婆世界的小伙伴们，是不是对系统操作感到一头雾水？别担心，这里有一份精心准备的管家婆教程，帮你快速上手，掌握系统精髓！ 𐟓– 教程概览：首页操作指南采购与销售流程详解库存管理与调拨业务财务单据处理与报表分析 𐟔 深入探索： 1️⃣ 首页：从采购单据查询到销售单据查询，一应俱全，让你轻松掌握商品库存和序列号库存。 2️⃣ 采购与销售：详细介绍采购价格策略和销售价格策略，引导你如何新增采购入库单和销售出库单。 3️⃣ 库存管理：调拨业务、库存盘点、库存预警等功能一网打尽，助你管理好商品库存。 4️⃣ 财务单据处理：从费用单到固定资产购置，再到收入费用统计，让你对财务流程了如指掌。 𐟒ᠥ”襷奅𗯼š 采购统计：商品采购统计、采购明细查询、采购波动分析，让你随时掌握采购动态。销售统计：销售及毛利统计、销售明细查询、销售优惠统计，让你了解销售情况。库存统计：库存积压统计、库龄统计、库存周转率，让你优化库存管理。财务统计：收入费用统计、现金银行变动表、会计凭证查询，让你把握财务状况。 𐟚€ 提升技能：通过学习这些教程，你将能够熟练运用管家婆系统，提升工作效率，助力企业发展。 𐟓ˆ 持续学习：随着系统的不断更新和完善，我们将持续提供最新的教程资源，助你与时俱进。 𐟒Œ 联系我们：如果你在学习过程中遇到任何问题，欢迎随时联系我们获取帮助。我们将竭诚为你服务！

体制内财务固定资产对账调账全攻略！ 𐟌Ÿ固定资产管理是很多财务人员的头疼问题，尤其在很多单位存在资产系统与会计核算系统账目不一致的情况。今天为大家整理了一些常见的资产对账和调账方法，希望能帮到大家！ 𐟌Ÿ一、资产对账每月底进行一次核对，及时发现问题。如果已经积攒了很久，需要从当前月份往前逐月查询，直到找到完全一致的那个年份，然后再进行核对。 𐟌Ÿ二、常见问题及调账方法 1️⃣ 会计记账了，但资产系统没录入。新购或调拨的资产：在资产系统中录入资产卡片，并进行补提折旧。报废或置换的资产：完成报废或置换处置流程，然后重新核对资产原值和折旧是否一致。 2️⃣ 会计在账务处理时，固定资产做了费用、没有登记在固定资产的会计科目下，而资产系统同步做了录入，出现不一致。当年度内的差错：直接修改记账凭证的财务会计，将借方的费用改为借1601固定资产或1701无形资产。跨年度的差错：需冲减费用后，重新录入会计凭证，费用年底结转到累计盈余科目，所以冲减费用使用“以前年度盈余调整科目”进行。 3️⃣ 资产系统和会计系统资产分类录入错误（在新国标资产分类之前出现）。新国标资产分类实行前，分为通用设备和专用设备，可能会出现分类录入错误的情况。实行新国标资产分类后，都统一改为“设备”，就不会存在这个问题了。 4️⃣ 有报废或调拨的资产，资产系统做了处理，但会计做账错误，作了净值为0的资产处理全部记为处置费用，这种情况容易导致折旧错误。因为有折旧，所以调整时需用“以前年度盈余调整”科目，来冲减掉报废时应该同步冲减的资产折旧。会计分录一般写作：借：固定资产累计折旧，贷：以前年度盈余调整。希望这些方法能帮助大家更好地管理固定资产，避免账目不一致的问题！

审计新手成长记：第三十三天的挑战与收获𐟒ꊦœ€近真是忙到飞起，前两周还在忙着第一家完整子公司的底稿，这周就要搞定第二家。时间紧迫，压力山大，但也正是这种压力让我飞速成长。作为一个彻彻底底的新人，大四时同学们都在实习，我却在考研，读完本科直接去了北航读研究生。研二第一年就出来工作了，办公软件全是从头学起，被现实的压力推着往前走。不过到了第三周，感觉好多了，对审计底稿也有了一个大概的了解，心里踏实了不少。今日知识点总结：应收与应付的玄机 𐟧銦ˆ‘们被审计单位的习惯是把所有供应商往来都做到应付账款上。所以，应收账款的供应商往来是个重分类科目，它没有借贷方余额。比如，租赁供应商租我们的商铺，他们租商铺对于我们来说是应收，但我们也会采购东西，他们是应付。他们全放到应付里边去了，抵消后还是负数的话，就要重分类到应收。具体的抵消要看具体项目。长期待摊费用的奥秘 𐟏⊥œ觜‹21年的长期待摊费用时，发现增加和减少的长期待摊费用都要看调拨调入单。当链接的数据有差额时，不要自己去改，先问原因，因为很可能改过数据就改不了了。应收函证与替代测试 𐟓슥﹥𚔦”𖨴榬𞨿›行函证，统计发函回函情况。不能发函的就执行替代测试。对于往来的发函，如果回函不可靠、不符合、不回函，都要做替代测试，以防企业不回函。往来的替代测试是一定要做的，无论回不回函。租赁供应商与应收账款明细表 𐟓Š 租赁供应商只是被审计单位的叫法，其实就是他们的商户。在填写应收账款的明细表时有差额，那是因为审定表有一个坏账准备需要拿到迁徙率的计提表。预收账款的明细科目 𐟒ኩΩ”𖨴榬𞧚„明细科目主要有：供应商往来、其他往来客户（主要是套票预收款、店庆的预收款库区，这些都是过度科目，期末余额为0）、销售客户（主要是团购客户的预交采购款）。当客户消费时就冲减对应的预收款。供应商往来以及电商订单预收款也是重要的明细科目。长期待摊费用的核算 𐟏 公司长期待摊费用科目核算的是以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，主要包括门店投入的装修费，按照项目的预计受益期平均摊销。调表不调账的科目 𐟓Š 对于存在企业“调表不调账”的科目，审定数无需与科目余额表核对，未审数无需与报表核对，因为此核对无意义，无意义的核对不要体现差异在底稿里。酌情使用数据条 𐟓Š 有时候数据条真的很有用，能省下不少时间和精力。但也要注意使用得当，别给自己添麻烦。总之，这一周虽然累得像条狗，但也学到了不少东西。希望下周能更顺利一些吧！

金蝶财务软件：简单易用，功能全面金蝶和用友在财务软件领域都非常受欢迎，它们有着相似的特点和优势。界面简洁清晰，各种明细表、辅助账、科目余额表等都可以通过鼠标右击轻松导出，即使不看操作手册也能快速上手。 𐟓Š 财务模块概览总账：这是使用频率最高的模块，包括凭证处理、现金流量、账簿查询、统计报表和期末处理等功能。以前公司还会用到往来管理，用于集团内部公司之间的往来核对和往来勾稽。现在这家公司手工核对往来，也就不用这个模块了。出纳管理：主要功能是收付款处理，资金调拨和收付款都在这个模块体现。出纳负责录入单据，涉及资金的单据也只能在该模块生成凭证。固定资产：用于核算固定资产的新增、折旧计提、变更、清理及查询。常用的功能有日常核算、折旧管理、报表统计和期末处理。凭证也只能在对应的模块生成。 𐟔„ 期末处理流程总账、出纳管理和固定资产这三个模块都涉及到期末处理，大同小异。总账涉及结转损益、期末结账，出纳管理和固定资产涉及期末对账和期末结账。结账顺序是：出纳管理——固定资产——总账。出纳管理和固定资产的顺序可以调换，只有这两个模块结账了，总账模块才能结账，当月的账务才算完结。 𐟓ˆ 报表管理报表管理主要是报表的编制和阅读。应用中心最右边每一个子项目都会带有一个小星星，类似于收藏夹的功能，点一下就会收藏在我的常用里，下次就可以直接在常用应用里查找，方便快捷。如果你对财税还有其他疑问，欢迎在评论区告诉我哦！