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软件公司税率权威发布_软件开发服务开票税目(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

软件公司税率

软件企业税务筹划：即征即退与返税园区攻略软件企业在进行税务筹划时，主要可以通过两个方面来降低税负：企业所得税和增值税。具体来说，就是要精准把握即征即退等税收政策，高效减免企业所得税；同时，利用地方的税收优惠政策，如增值税返税来进一步优化税务。 𐟔 增值税即征即退筹划案例以A公司为例，该公司销售自主开发的企业资源管理软件。根据政策，软件产品的增值税优惠政策规定，按13%的税率缴纳增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分申请增值税即征即退。2022年度，A公司共计收到增值税退税款600万元，后续款项用途为研发。在纳税申报时，将退税款申报为征税收入，比申报不征税收入能少缴150万元的企业所得税。具体对比如下： 1️⃣ 不征税收入处理将收到的增值税退税款作为不征税收入处理。根据政策，不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。因此，无论A公司如何列支，该业务的收入和相关支出均不计入企业所得税的应纳税所得额，即该项业务对企业的应纳税所得额没有任何影响。 2️⃣ 征税收入处理如果作为征税收入处理，增值税退税款确实增加了企业所得税的应纳税所得额。但因为收到的款项全部被A公司用于研发，根据政策，A公司的支出不仅本身可以扣除，还可以按照发生额的100%加计扣除。因此，不仅增值税退税款本身的600万元可以扣除，还能再额外扣除600万元的100%，合计可以扣除1200万元的费用，整体抵减了企业所得税的应纳税所得额600万元，依据25%企业所得税税率，最终合规少缴企业所得税150万元。 𐟏⠨🔧莥›�𚧭𙥈’ 通过在返税园区成立分、子公司（如采购中心、营销中心、市场中心等），可以享受园区的返税政策。在纳税的次月，地方政府以财政奖励的形式返还税收给企业公户。比如约定返还金额比例在40%-45%，即纳税100万返还45万元。同时，园区有限公司还可以给主体公司开回13%的专票（如果是服务类型则为6%）。具体为以下两点： 1️⃣ 增值税返还次月返还园区公司实缴增值税的40%~45%。 2️⃣ 企业所得税返还季度返还园区公司实缴企税22%~35%。通过这种返税政策，可以有效降低增值税，从原本的足额缴纳增值税合规优化至60%左右。

澳洲会计面试全攻略：毕业生的必备指南最近参加了澳洲一家本地会计事务所的面试，成功上岸！这里分享一下我的面试经历，希望能帮到同样在求职路上的小伙伴们。自我介绍 𐟓‹ 首先，面试官让我简单介绍一下自己。这部分主要是介绍你的教育背景、工作经验和个人兴趣。记得要简洁明了，突出重点。简历回顾 𐟓Š 接下来，面试官开始详细了解我的简历。他们会问你在学校里学到了什么，有哪些特别的经历和项目。记得提前准备好，这样能显得你对自己的经历非常熟悉。税务课程学习 𐟓š 面试官问我在税务课程上学到了什么。这个问题让我详细解释了课程的结构和内容，展示了我在税务方面的知识。法律与税务基础 ⚖️ 面试官问我是更侧重于法律还是税务方面的知识。这个问题让我有机会展示我在这两个领域的知识和兴趣。公司类型偏好 𐟏⊩⨯•官问我喜欢大公司还是小公司。这个问题让我有机会表达我的职业目标和公司文化偏好。软件使用 𐟒𛊩⨯•官问我会不会使用Xero或MYOB，以及是否需要培训。这个问题让我有机会展示我的技术技能和学习能力。财务报表区别 𐟓ˆ 面试官问了我资产负债表和收益表的区别。这个问题让我有机会展示我在财务报告方面的知识。公司税率 𐟓Š 面试官问公司涉及到哪些税率。这个问题让我有机会展示我对公司税务的了解。签证状态 𐟌 面试官问了我的签证状态，这个问题让我有机会展示我的移民计划和长期职业规划。为何选择墨尔本 𐟌† 最后，面试官问了我为什么想留在墨尔本。这个问题让我有机会展示我对这座城市的热爱和未来的职业规划。总结 𐟓 整个面试过程非常友好，面试官非常专业。面试分为两轮，主要问了很多关于学校课程的学习内容，包括课程结构、具体专业课和某些课程的具体学习内容。每个问题回答后，面试官都会给我解释和补充。希望这些信息对大家有帮助！祝大家求职顺利！𐟒𜀀

游戏公司税收优惠全解析游戏开发公司可以享受哪些税收优惠政策呢？让我们一起来看看吧！ 𐟎‡点软件企业税收优惠国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。政策依据：《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号） 𐟒ᠧ ”发费用加计扣除符合税法规定条件的游戏公司，发生的研发支出，不管有没有形成最终游戏产品，都可以享受研发费用加计扣除。核心条件——创新性、创造性的研发活动。游戏开发企业的游戏售后支持、游戏故障维护、游戏常规性升级，属于常规性升级、质量控制、测试维护，这部分支出就不属于研发活动，不可享受研发费用加计扣除优惠。游戏开发企业在每个会计年度，如果涉及多个研发立项，需要按项目建立辅助账。例如，不同应用平台的开发、多个新游戏的研发，除按照财务会计制度的要求进行会计处理外，还需要按照不同项目设置辅助账，准确归集核算当年各个项目研发费用的实际发生额，作为税务留存备查的资料。 𐟚€ 高新技术企业税收优惠若取得高新技术企业证书，游戏公司可以享受减15%税率缴纳企业所得税。这里强调一点：实务中，一般来说，高新技术企业都有相应的研发支出。但是，享受研发费用加计扣除优惠并不是高企税收优惠的判定前提，主要还是看能否通过科技局的评审获取高企证书。高企认定的评审因程序特殊性，对研发费用归集、高新技术产品转化等有前置要求，认定成功的高企，天然具备了研究开发活动产生的支出能够加计扣除的条件。政策依据：《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)及《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)。 𐟏𗯸 小微企业税收优惠对于符合条件的小微企业，如年应纳税所得额不超过一定额度（如300万元），可以享受较低的企业所得税税率（如5%）或减半征收的优惠政策。这些优惠政策为游戏开发公司提供了更多的税务优惠和便利，帮助企业在竞争激烈的市场中更好地发展。

𐟓š会计代账全攻略𐟓– 𐟔探索会计代账的奥秘，我们为你准备了194页的实操全流程手册！从公司注册到税务变更，再到财务软件建账，每一个步骤都详细解析。𐟓‹ 𐟚€首先，了解会计常用平台和软件，这是高效工作的第一步。接着，掌握会计工作内容清单，让你对工作范围有清晰的认识。𐟓‹ 𐟒𜩀š过工商系统实名认证和注册，你可以开始建立自己的企业。进行企业名称自主申报，确保名称的独特性和合法性。𐟓 𐟒᧨Ž务变更登记是重要的一步，确保你的企业信息在税务部门得到更新。新公司税务登记和票种核定也是必不可少的环节。𐟒𐊊𐟓ˆ了解税种税率，以及一般纳税人和小规模的区别，这将帮助你更好地规划企业税务。同时，学习如何使用金蝶等财务软件，提高工作效率。𐟒𛊊𐟓Š掌握增值税、个税、社保等申报流程，以及如何开具发票和编制财务报表。这些技能将使你成为代账行业的佼佼者。𐟓ˆ 𐟔’最后，不要忘记进行企业执照年报和所得税年报的填报，以及财务工作交接和税务登记注销等重要步骤。𐟓š 𐟎‰现在就开始你的会计代账之旅吧！这份实操全流程手册将是你最得力的助手！𐟌Ÿ

在杭州注册公司和个体户哪个更加好？创业的朋友一直有个疑问，到底是注册公司好还是注册个体户好，作为业界资深人士，我来给大家比较一下注册公司和注册个体工商户，看看哪种更适合你的行业。希望对创业者有所帮助！✨ ✅一、责任承担： ①个体工商户的注册主体是个人，承担的是无限责任。如果你的企业出现欠债，即使个体破产，也会追究之前经营中的欠款，直至还清。 ②公司一般注册的是有限责任公司，如果遇到赔偿欠款，只需要承担有限责任。如果公司破产，不需要法人股东个人承担。 ✅二、经营范围： ①个体工商户只能个人经营，没有注册资金，没有股份可以转让，只能注销。 ②公司是股份制，有注册资金，有股份可以转让，也可以注销。此外，注册公司后期还可以成立分公司，入股其他公司，可以多人合伙或找投资人入股。而个体户由于只是个人，无法实现这些。 ✅三、税务和报税： ①个体工商户主要交的是个人所得税和增值税，相对税率较低。 ②公司主要交的是企业所得税和增值税，相对税率更高。此外，公司注册需要报税软件，开设对公账户，并且需要有专业的会计负责报税，手续相对复杂。 ✅四、市场发展：从整体市场发展来看，公司已成为市场的主流。 ①大企业通常都是注册公司，而且很多企业在业务合作时更倾向于与公司合作。 ②个体户更适合一些小规模的个人创业，如小饭馆、发廊、装修队、小超市等。但随着市场的变化，一些新兴行业如微商、电商、网红等也可以注册个体户，并且个体户税率低、报税简单，更受个人创业者的青睐。所以选择注册公司还是个体户要根据你的行业和未来发展方向来决定。 ✅PS: 最后，提醒大家要注意几个关于个体户的误区： ✅1、个体户不能“不记账”，根据法律规定，个体工商户需要设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。 ✅2、个体户不能“不交税”，个体户注册后需要税务局管理员核定税额，在核定税额内无需承担税率，超过部分则与公司一样缴税。希望以上对比能帮助大家更好地选择适合自己的注册方式！𐟘„

广告公司节税五大秘籍，你知道几个？广告行业虽然利润高，但税务问题却让许多企业头疼。以下是一些广告公司大佬们不会告诉你的节税小技巧，帮你轻松应对税务难题。 𐟎닥𙿥‘Š耗材采购中心通过设立广告耗材采购中心，可以解决前端采购没有成本票的问题，同时降低企业所得税。销售采购经营部的个税核定征收税率在0.25%至1.75%之间。 𐟎蠧‹짫‹设计部门将公司设计部门独立出来，成立设计中心，可以享受小规模纳税人和一般纳税人的不同税率。小规模纳税人的税率在0.5%至2.1%之间，一般纳税人的税率在0.5%至3.1%之间。 𐟑堧𕦴𛧔襷劥𐆥𙿥‘Š市场人员改为灵活用工，不仅可以增加员工收入，还能减少公司的社保成本。 𐟏⠦𓨥†Œ在税收优惠园区将主体公司注册在税收优惠园区，可以享受增值税和企业所得税的税收扶持政策。增值税和企业所得税的扶持比例分别高达60%-90%和40%-95%。 𐟒𛠤𘚥Š᥈†拆通过业务分拆，成立软件公司，可以享受高新企业和软件企业的优惠政策，将13%的税率降至1%。这些节税方法可以帮助广告公司降低税务负担，提高盈利能力。无论你是广告公司的老板还是财务人员，了解这些节税技巧都能让你在税务筹划上更加得心应手。

新《公司法》下注册资本实缴全攻略 𐟎‰ 7月1日，新的《公司法》即将生效，注册资本实缴期限为五年。那么，实缴注册资本金只能用现金吗？其实，实缴方式有两种： 𐟒𜠨𔧥𘁥‡𚨵„ 常见的货币出资方式包括现金出资和银行存款转账等。具体流程如下：股东需从个人账户将资金转入公司账户，并备注为“投资款”。公司财务需将收款登记为“投资款-实收资本”，并进行账务处理：借：银行存款，贷：实收资本—股东。到电子税务局缴纳“印花税”，按资金账簿税目实际缴纳金额的万分之二点五缴纳（印花税优惠税率）。在工商年报时录入实际实缴金额进行公示。 𐟓栩ž货币出资非货币出资方式包括实物资产出资、无形资产出资和债权转股权等。具体如下：实物资产出资：股东可以用房产、机器设备、土地、车辆、原材料、零部件、货物等进行出资。根据《公司法》第二十七条，这些资产需要经过资产评估和产权转移手续。无形资产出资：如知识产权、商标、技术软件著作权、专利、土地使用权等。这种出资方式需要事先经过资产评估，确定无形资产的价值。高新技术企业和软件企业常用这种方式。债权转股权：债权人将其依法享有的对公司的债权转为公司股权，成为公司股东。这种行为需要经过增资程序、评估验资程序和变更登记手续。 𐟓 企业如何应对新《公司法》？如果公司注册资本虚高，建议及时减资。例如，公司注册资金较高，到了出资期限后股东出资会比较困难，所以减少公司注册资金是不错的选择。及时修改公司章程，以符合新《公司法》的相关规定。新的《公司法》对公司组织架构等部分内容有新的规定，企业需及时调整。 𐟓 注意事项对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。面对新《公司法》的实施，企业需做好相应准备，确保注册资本的实缴顺利进行。

阅读某企业财报，有一段话分享大众一同学习—— 税项开曼群岛税项[微笑] 根据开曼群岛现行法律[微笑]，我们无需缴纳所得税、[微笑]公司税、资本利得税[微笑]，并且分配股息无需缴纳预提所得税[微笑]。香港利得税我们在[微笑]香港注册成立的子公司在2022财年[微笑]、2023财年和2024财年的香港利得税税率为16.5%[微笑]。中国企业所得税[微笑] 根据《企业所得税法》[微笑]，企业的法定企业所得税税率为25%[微笑]。 “經認定為高新技術企業的主體享受15%的優惠税率。[微笑]被認定為软件企業的主體有桂享受企業所得税[南免三减半」[微笑]税收優惠ⷥ𓨇ꩦ–個利自然年度起兩年免所得税ⷤ𙋥𞌧š„連续三個自然年减半微收[微笑]。此外ⷦ–𜥾—中國國家规劃饰局内重點软件企業资格的企業可享受[微笑]10%的企業所得税優惠税率[微笑]。重點软件企業資格每年由相關主管部門密核認定[微笑]ⷨ€Œ每年密核和認定的時間会有變化[微笑]。我們在收到重點软件企業资格認定通知之後ⷛ微笑]才会於收到通知的當期調整重點软件企業税率和[微笑]原會計核算税率之間的所得税差額[微笑]。简体字翻译如下： 1、经认定为高新技术企业的主体享受15%的优惠税率。 2、被认定为软件企业的主体有资格享受企业所得税“免三减半”税收优惠，即自首个获利自然年度起两年免所得税，之后的连续三个自然年减半征收。 3、此外，[微笑]获得中国国家规划布局内重点软件企业资格[微笑]的企业可享受10%的企业所得税优惠税率。重点软件企业[微笑]资格每年由相关主管部门审核认定，[微笑]而每年审核和认定的时间会有变化[微笑]。我们在收到重点软件企业资格认定通知之后，[开心]才会在收到通知的当期调整重点软件[开心]企业税率和原会计核算税率之间的所得税差额。向大企业学习，一定有收获。各职能部门了解大企业操作，必然了解工作方向应当如何做。各种利好是如何出台的，出台后是否需要调整呢？假设，制定政策的人被摆平，会发生何种问题？ #金秋动态创作赛#

新手会计必看：快速提升实操技能的6个方法作为一个刚入行的会计新手，可能会感到有些迷茫和压力。别担心，这里有一些实用的建议，帮助你快速提升自己的实操技能。了解公司业务 𐟌™ 首先，花点时间了解公司的整体情况。看看公司的营业执照，或者找业务人员聊聊，了解公司的营业范围和主要产品。这样在开具发票时，你就能知道具体的开票名目。接着，在电子税务局系统里查一下，公司是小规模纳税人还是一般纳税人，因为两者的税率和报税方式不同。还要了解一下公司被税务局核定的税种和税率。另外，在金税盘里看看公司领用了哪些发票，是普通发票还是增值税专用发票，以及开具和剩余的发票数量。最后，了解一下公司出货给客户时的开票情况。提高专业能力 𐟌• 了解完公司的基本情况后，接下来就要提升自己的专业能力了。比如，了解一下公司的银行账户情况，开户行名称和地址在哪里，是否开通了网银，以及是否有办理纸质票据如现金支票、转账支票、银行承兑汇票等。熟悉公司的财务软件系统，能否熟练操作？售后服务人员是谁？也要了解一下公司的费用报销流程，需要哪些人员签字。学习前辈的经验 𐟓š 如果以前的会计离职了，你可以翻看他们以前做的账目，了解在软件里设置的会计科目，这样自己在做账务处理时就能做到心中有数。核对税务申报表 𐟓Š 从电子税务局下载以前的税务申报表，仔细与财务报表和账目进行核对，分析学习别人如何申报相关数据。实践操作 𐟒𜊥悦žœ你接手的是一家新公司，建议你多系统学习实操，最好上手做一个月的账。推荐使用加图会计的真账实训系统，里面的案例都是日常工作中的真实案例解析，能帮助你快速掌握金蝶、用友等财务软件的操作。持续学习 𐟓š 会计是一门专业性很强的工作，需要一边工作一边学习专业知识，不断提升自己的账务处理能力。最后，记住一点：新手会计需要不断学习和实践，才能逐渐成长为高手。加油！

关于公司资金转移与税务处理的专业建议将公司的资金转移到个人账户并减少税务负担是一个复杂的问题，需要谨慎处理。以下是一些专业建议，但请务必咨询专业税务人员或律师以获取针对您具体情况的合法建议。 𐟚력‘放奖金：虽然直接发放奖金可以是一种方法，但需注意最高税率可能达到45%，因此并不划算。 𐟓Š 直接分红：选择直接分红的方式可以降低税率，但需根据具体情况而定。 𐟧𞠨𔹧”覊婔€：使用发票进行费用报销是一种常见方式，但需确保费用真实且合规。 𐟒𘠥€Ÿ款方式：从公司借款需谨慎处理，避免被视为利润分配并缴纳个人所得税。此外，还有一些合法的方法可以帮助您处理资金转移和税务问题，如注册个体户、成立个人独资企业、软件系统开发等。但请务必确保所有操作均符合法律法规，避免任何违规行为。