教育公司税金权威发布_9%的税率怎么计算税金(2024年11月精准访谈)
新公司财务实操指南:从零开始到报表 作为一个新公司,财务制度的建立和完善是首要任务。以下是一些基本的财务实操步骤,帮助你从零开始建立一套完整的财务体系。 了解公司基本情况: 增值税计算:小规模纳税人月开票金额在3万以内的可以享受增值税减免,控制在2万9千以内可以节省税金。 地税税金计提:按照税法要求,企业在缴纳增值税的同时,还需计提部分地税税金,包括城市维护建设税(增值税额的5%)、教育费附加(增值税额的3%)和地方教育费附加(增值税额的2%)。如果增值税控制在3万以内,附加税也可以相应减免。 其他税种计算:正常月份只需考虑增值税及计提的地税税金,但季度和年末需计算缴纳所得税。企业所得税最新政策规定,年利润总额在100万以下的,按减半减率的10%纳税,可以节省费用。此外,还需按月报个人所得税,并按季度或半年缴纳印花税、房产税和土地使用税。 建账与财务软件设置: 建账:了解财务软件,设置科目,开始建账。 会计核算流程:从做凭证到编制会计报表,包括根据原始凭证做记账凭证,记明细账,汇总,记总账,最后依据总账进行报表。提供资产负债表、利润表,了解公司整体盈利情况。 费用报销单处理: 差旅费处理:业务人员出差需申请预支款,要求写出差申请,包含出差目的及时间等详细费用计划,以便减少预支费用,增强费用紧迫感,减少不必要的开支。 报销单入账:涉及到的费用报销单需及时入账,确保财务数据的准确性。 通过以上步骤,你可以逐步建立和完善新公司的财务体系,为公司的健康发展打下基础。
一般纳税人进项销项抵扣如何做账 般纳税人做账指南来啦!以下是一些常见的会计处理方式,帮助你轻松搞定税务处理: 销售收入 借:应收账款/预收账款 - X公司 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 购货 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额(已认证) 贷:应付账款/预付账款 - X公司 银行收款 借:银行存款 贷:应收账款/预收账款 - X公司 银行付款 借:应付账款/预付账款 - X公司 贷:银行存款 支付上月工资 借:应付职工薪酬 - 职工工资 贷:银行存款 支付上月社保 借:其他应收/应付款—社保—个人 其他应收/应付款—公积金—个人 应付职工薪酬—社保—公司 应付职工薪酬—社保—公积金 贷:银行存款 计提当月工资 借:管理费用 - 职工工资 贷:应付职工薪酬 - 职工工资 计提当月社保公积金 借:管理费用—社保 管理费用—公积金 销售费用—社保 销售费用—公积金 贷:应付职工薪酬—社保—公司 应付职工薪酬—社保—公积金 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 缴纳上月税金 借:应交税费 - 城建税 应交税费 - 教育费附加 应交税费 - 地方教育费附加 贷:银行存款 计提当月税金 借:税金及附加 贷:应交税费 - 城建税 应交税费 - 教育费附加 应交税费 - 地方教育费附加 缴纳印花税 借:税金及附加 贷:银行存款 缴纳上月增值税 借:应交增值税 - 未交增值税 贷:银行存款 计提本月增值税 借:应交增值税 - 转出未交增值税 贷:应交增值税 - 未交增值税 计提本季度企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 - 所得税 缴纳上季度企业所得税 借:应交税费 - 所得税 贷:银行存款 计提折旧 借:管理费用 - 折旧费 贷:累计折旧 支付差旅费 借:管理费用 - 差旅费 贷:库存现金 支付专票的运输费 借:管理费用 - 运输费 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 贷:应付账款/预付账款 结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 -X商品
每月必交!公司税务清单大揭秘 一、增值税 1. 每月申报。 2. 税率:根据行业不同,征收率分别为13%、9%、6%。 3. 计算公式: 应交税金额 = 销项税额 - 进项税额; 销项税额 = 不含税销售额 㗠适用税率; 进项税额 = 不含税进项额 㗠适用税率。 二、附加税 1. 按月申报。 2. 包括:城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加。 3. 税率计算: 城市建设维护税 = 增值税 㗠7%; 教育费附加 = 增值税 㗠3%; 地方教育费附加 = 增值税 㗠1%。 4. 优惠政策:附加税减半征收,有效期从2023年1月1日至2027年12月31日。 三、印花税 1. 按月申报。 2. 计算方法:印花税 = 计税金额 㗠税率。 3. 优惠政策:印花税减半征收,有效期截至2027年12月31日。 四、企业所得税 1. 按季度申报,分别在每年的1月、4月、7月和10月。 2. 税率: 当年度利润总额小于300万元时,税率为5%(优惠政策有效期至2027年12月31日); 当年度利润总额达到或超过300万元时,税率为25%。 3. 计算方法:企业所得税 = 利润总额 㗠适用税率(5% 或 25%)。 五、个人所得税 1. 每月申报。 2. 起征点:5000元人民币。即月工资在扣除五险一金及专项附加扣除后,超过5000元的部分才需缴税。 3. 计算方法: 个人所得税 = 应纳税所得额 㗠税率 - 速算扣除数; 应纳税所得额 = 税前工资 - 五险一金 - 起征点5000元。
【个人有限责任公司怎么纳税】 ⤻天我来给大家分享一下办理一人有限公司税务登记证的相关知识! 首先,办理一人有限公司税务登记证后需要注意,名下的个人独资企业需要缴纳增值税!我知道你们中肯定有人要问我:“小规模纳税人怎么交税呢❓”别担心,我来告诉大家,按照增值税暂行条例的有关规定申报缴纳,小规模纳税人应征增值税销售额按照$应税销售额=含税销售额\div(1+3\%)$计算缴纳就好啦ᾊ 另外㯼个人独资企业还需要缴纳城建税、教育费附加、车船税、房产税和土地使用税等附加税,这些也要按规定缴纳哦! 其次❗国税征收增值税。如果是小规模纳税人,按照应税销售额依照$3\%$的征收率计算缴纳就行啦~ 接着❗地税需要缴纳城建税和教育费附加,按照增值税税额依照城建税税率$1\%$和教育费费率$3\%$分别计算缴纳~ 最后❗所有人都很关心的个人所得税,按照收入-成本费用-税金(不含增值税)-损失后的余额,为应纳税所得额。再依照$5\%-45\%$的超额累计税率计算缴纳就好啦悦你还想了解其他方面的信息,就赶紧给我留言吧~ 还有疑问吗?请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~
【企业税金及附加包括什么?】 业税金及附加:你需要了解的一切!⥤祮𖥥今天我要和大家聊一聊企业税金及附加,这可是企业运营中不可忽视的一部分哦! 辶先,让我们来了解一下什么是企业税金及附加。它主要包括营业税(已取消)、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。这些税金虽然看似不起眼,但却是企业必须要承担的费用呢!㊰ᤸ过别担心,了解这些税金的种类和计算方法并不是那么难。只要我们掌握了一些基本的财务知识,就能够轻松应对啦!ꊰ接下来,我要给大家分享一些关于企业税金及附加的小技巧。首先,要及时了解税收政策的变化,确保企业的纳税申报准确无误。其次,合理利用税收优惠政策,可以为企业节省不少税金呢!最后,要做好财务预算,合理安排资金,避免因为税金问题给企业带来不必要的压力。𐊰最后,希望大家都能够重视企业税金及附加,合理规划,合法纳税,让企业健康稳定地发展!
一般纳税人税金计算全攻略! 宝子们,一般纳税人的税金计算方法来啦! 𘥢值税: 一般计税:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额=销售额㗧莧,例如销售额100万,税率13%,销项税额就是13万。进项税额一般以专票税额为准或按规定算,如购进原材料专票税额8万,当期应纳税额就是5万啦。 简易计税:应纳税额=销售额㗥𞁦𖧎,例如销售自己用过的固定资产,含税销售额10.3万,不含税就是10万,应纳税额0.2万咯。 业所得税: 查账征收:应纳税额=应纳税所得额㗧莧,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损,税率一般25%。如收入500万,各种扣除后应纳税所得额100万,应纳税额25万啦。 核定征收: 核定应税所得率:应纳税额=应纳税所得额㗧莧,应纳税所得额=收入总额㗥莦得率或成本费用㷨1-应税所得率)㗥莦得率。例如收入400万,应税所得率10%,应纳税所得额40万,应纳税额10万咯。 核定应纳所得税额:税务直接核定税额,按核定税额交就行啦。 ️城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加: 城市维护建设税应纳税额=(增值税+消费税)㗩用税率,市区税率7%。如增值税10万,城市维护建设税就0.7万啦。 教育费附加应纳税额=(增值税+消费税)㗳%。如增值税10万,教育费附加就0.3万咯。 地方教育附加应纳税额=(增值税+消费税)㗲%。如增值税10万,地方教育附加就0.2万啦。 印花税: 根据不同应税凭证和税率算,例如购销合同按万分之三贴花,500万合同金额,印花税就0.15万咯。 希望这些信息对大家有所帮助!
公司售房给个人的税费缴纳 公司出售名下房产给个人需缴纳多种税费。 1. 增值税:按规定税率缴纳,这是流转环节的重要税种。 2. 附加税:包括城市建设税、教育费附加、地方教育费,是基于增值税征收的附加税费。 3. 印花税:双方都需按比例缴纳。 4. 土地增值税:按超率累进税率计算缴纳。 5. 企业所得税:卖房所得计入应税所得额缴纳。 6. 契税:由购买方缴纳。 法律问题较复杂,如遇问题找专业律师咨询可降低风险。
税务稽查补税账务处理全攻略 企业在税务稽查中被确定补征税款,需要进行相应的账务处理。以下是详细的步骤: 增值税处理 确认收入: 借:银行存款/现金 贷:以前年度损益调整 应交税费-增值税检查调整 结转增值税税金: 借:应交增值税-增值税检查调整 贷:应交增值税-未交增值税-查补增值税 附加税补提 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交城市建设维护税 应交税金-教育费附加 应交税金-地方教育费附加 企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税-查补所得税 确认结转成本 借:以前年度损益调整 贷:银行存款/现金 缴纳各项税费𘊥:应交增值税-未交增值税-查补增值税 应交税金-应交城市建设维护税 应交税金-教育费附加 应交税金-地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税-查补所得税 贷:银行存款 缴纳税收滞纳金及罚款⚖️ 借:营业外支出-税收滞纳金 营业外支出-行政性罚款 贷:银行存款 结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 通过以上步骤,企业可以正确处理税务稽查补征税款的账务,确保财务记录的准确性。
8年财务总监的经验分享,早看到就好了! 刚入职那会儿,真是被骂得怀疑人生啊!頩㦗𖥀的我,简直像是被扔进了一锅热腾腾的财务知识大杂烩,根本无从下手。感觉每天都在掉头发,真的是要秃了。不过,没人天生就会这些,我也是一步步学过来的。所以,我决定把这些经验分享给大家,希望能帮到你们少走点弯路。 每月需要报哪些税? 首先,小规模纳税人每个月只需要报个人所得税,其他的税种都是季报。这个一定要记清楚,不然会漏报的。 财务人员必须知道的日期 每个月1-15号:个税申报、增值税申报、城建税、教育附加、地方教育附加申报、印花税申报。 每个季度1-15号:财务报表申报、企业预缴申报。 每年1-5月:企业汇算清缴。 每年3-6月:个税汇算清缴。 每年1-6月:工商年报预检报告。 会计每月的工作流程 1号:登录金税盘、税务UK和税控盘,进行抄税。 1-3号:打印公司所有对公账户的上月全部流水回单和对账单。 1-10号:根据发票和原始凭证录入做账系统,生成相关的财务报表。 10号左右:完成税务申报工作,通知老板需要缴纳的税款。 10-15号:检查税务申报并完成税费缴纳;15号完成税盘的清卡。 16-24号:完成财务日常工作和凭证的装订;25号左右按照流水匹配发票的回来情况,催促发票的收回。 每月要做哪些会计分录? 收付款分录:根据银行回单做。 销售分录:根据销售发票和出库单做。 采购分录:根据采购发票和入库单做。 费用分录:根据费用发票(办公费、差旅费、推广费、咨询费等)做。 计提工资、社保、公积金:根据工资表、社保缴纳单、公积金汇缴单计提。 结转增值税:根据当月的销项税额、进项税额结转。 计提城建税、教育附加:根据需缴纳的增值税计提。 计提印花税:根据主营业务收入计提。 计提折旧和摊销:根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提。 结转销售产品成本:根据材料、人工、费用计算完工产品成本。 结转当期损益。 这些工作看起来很杂,但只要用心,干着干着就顺手了。希望这些经验能帮到你们,少走弯路,早日成为财务高手!ꀀ
补税滞纳金怎么做账?一步步教你搞定! 做会计的,谁没遇到过补税和滞纳金的问题呢?这种情况真是让人头疼,但也没办法,只能硬着头皮上。最近我就遇到了一个补税和滞纳金的问题,来跟大家分享一下我的处理经验。 背景:税务检查出问题 芊事情是这样的,税务部门突然发现我们公司在2021年购买的一辆轿车,结果次月就转手了。税务部门认为这辆车不是用于公司经营,要求我们把这辆车的成本从账里转出。于是,我们开始了一系列的补税和滞纳金处理。 处理步骤:补税和滞纳金 𘊨ᥧ莩襈 增值税:首先,我们需要补交增值税。这个税种是针对商品和服务的,所以我们补交了对应的增值税。 附加税:增值税的附加税也要补交,比如城市维护建设税和教育费附加。 企业所得税:然后是企业所得税,这辆车产生的利润也要交税。 滞纳金:最后,还要补交这几个税种的滞纳金。因为税务部门要求我们补交税款,而我们已经拖延了一段时间,所以需要支付滞纳金。 记账凭证:记录每一步 增值税: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出进项税额 补交增值税: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 附加税和企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 滞纳金: 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 总结:补税和滞纳金的具体金额 最后,我们补交了增值税19144.51元,附加税2297.34元,企业所得税8099.59元,印花税48.59元,滞纳金16173.94元。合计一共是45763.99元。虽然金额不小,但总算搞定了。 小贴士:谨慎处理,避免风险 ⚠️ 做会计的,真的是一步都不能错。补税和滞纳金的问题,不仅影响公司的财务状况,还可能带来法律风险。所以,大家一定要谨慎处理,及时与税务部门沟通,避免类似的问题发生。 希望我的经验能帮到大家,如果有类似的问题,记得按照步骤来,别慌!
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人申报表时附表五如何计算期2022年4月份产生的增值
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期内申报缴纳增值税,消费税,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加
万元,投资收益80万元;发生商品销售成本2200万元,税金及附加120万元
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