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公司内控目标权威发布_内控体系图解(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

公司内控目标

审计在公司中扮演的关键角色 𐟓Š 审计在公司中起着至关重要的作用，它涵盖了多个方面，确保公司的稳健运营和合规性。以下是一些主要的审计职责： 1️⃣ 内控审计 𐟛᯸ 内控审计涉及对公司内部管理控制系统的审计，以及对其遵守国家财经法规情况的监督。目的是帮助公司建立和完善内部控制体系，优化经营管理，确保公司的持续、稳健和快速发展。 2️⃣ 经营审计 𐟓Š 经营审计针对集团内部各职能部门或子公司进行，旨在评估其日常经营状况，预警潜在的经营风险，并针对审计中发现的问题提出改进建议。 3️⃣ 财务审计 𐟒𐊨𔢥Š᥮ᨮᨴŸ责审核总部及各分支机构的费用和财务报表，掌握公司的财务税务状况，为公司决策提供准确、及时的数据支持。 4️⃣ 流程审计 𐟔„ 流程审计致力于公司内控管理体系的建设和完善，审核并评估公司流程体系的实施情况，以降低经营风险，确保公司目标的顺利达成，维护公司的稳定发展。 5️⃣ 专项审计 𐟔 专项审计针对与公司经济活动相关的特定事项，向相关单位、部门或个人进行专项审计调查。通过这些审计活动，公司能够更好地管理风险，优化运营，并确保合规性，从而实现持续、稳健的发展。

财管开题报告：内控风险研究 𐟎“本科财务管理专业开题报告𐟎“ ✨今天分享的是我的本科财务管理专业开题报告，题目是“论企业内部控制与风险管理的内在联系 —— 以某公司为例证”。 𐟓Œ一、研究背景在当今复杂多变的市场环境下，企业面临各种风险。有效的内部控制和风险管理对企业的稳定发展至关重要。许多企业因内部控制薄弱或风险管理不善而陷入困境，甚至破产。因此，深入研究企业内部控制与风险管理的内在联系具有重要的现实意义。 𐟓Œ二、研究目的与意义研究目的本课题旨在通过对某公司的案例分析，深入探讨企业内部控制与风险管理的内在联系，为企业加强内部控制和风险管理提供理论依据和实践指导。研究意义（1）理论意义：丰富和完善企业内部控制与风险管理的理论体系，为后续研究提供参考。（2）实践意义：帮助企业认识到内部控制与风险管理的重要性，提高企业的管理水平和风险防范能力，促进企业的可持续发展。 𐟓Œ三、研究内容企业内部控制与风险管理的理论基础（1）内部控制的概念、目标和要素。（2）风险管理的概念、目标和流程。（3）内部控制与风险管理的关系。某公司内部控制与风险管理的现状分析（1）公司概况介绍。（2）公司内部控制体系的建设情况。（3）公司风险管理的实施情况。某公司内部控制与风险管理存在的问题及原因分析（1）存在的问题。（2）问题产生的原因。加强某公司内部控制与风险管理的对策建议（1）完善内部控制体系。（2）强化风险管理意识。（3）建立有效的风险预警机制。 𐟓Œ四、研究方法案例分析法问卷调查法 𐟓Œ五、研究进度安排 [具体时间 1]：完成文献查阅和资料收集工作。 [具体时间 2]：进行案例分析和问卷调查，整理分析数据。𐟎‰ [具体时间 3]：撰写论文初稿。 [具体时间 4]：修改完善论文，完成论文定稿。 𐟓Œ六、预期成果通过本课题的研究，预期能够得出企业内部控制与风险管理的内在联系，并针对某公司存在的问题提出相应的对策建议，为企业加强内部控制和风险管理提供参考。

北京高会答辩问题汇总，快来看看！北京高级会计师答辩已经结束，这里为大家整理了一些答辩题目，供大家参考哦~ 内控的基本框架如何做风险管理？企业资金短缺的原因是什么？民营企业如何提高资金管理水平？全面预算管理的要点及管理步骤是什么？如何进行全面预算管理中的绩效评价？有哪些业财融合路径值得国有企业借鉴并说明理由？国有企业和民营企业业财融合的区别是什么？业财融合体系用什么标准衡量？业财融合存在的问题及改进措施是什么？全面预算管理目前存在的问题及改进措施有哪些？财务分析方法有哪些？结合工作实际，谈谈降低成本和优化企业预算管理的措施。业财融合的路径有哪些借鉴意义，举两个例子。如何提升业财融合的管理思维和管理能力？长投和合并报表如何处理？净现值法、内含报酬率法、回收期的优缺点是什么？可持续披露准则征求意见稿的意义是什么？简单概述企业财务分析的方法，并选择其中一种结合企业实际进行分析。结合收入五部法的内容和注意问题，分析如何用五步法进行收入确认。企业全面预算编制的原则和流程是什么？根据实际工作具体展开。风险预警机制、并购公允价值及风险、上市公司内部控制目标结合财务相关岗位风险控制与措施是什么？公司法和会计法的新修订内容有哪些？希望这些题目能帮到大家，祝大家答辩顺利！𐟒ꀀ

【杰理科技七年四闯IPO：“挖墙脚”6年被诉3次，财务内控问题频出】「IPO」「财经超话」「金融」2024年11月15日，珠海市杰理科技股份有限公司（以下简称“杰理科技”）在国泰君安辅导下通过广东证监局辅导验收并完成备案，向北交所发起冲刺。然而，回首其IPO征程可谓充满艰辛，问题层出不穷。自2017年起，杰理科技先后四次向IPO发起冲击，其目标涵盖了上交所主板、深交所创业板和北交所，然而每一次尝试都深陷泥沼。杰理科技专注于集成电路设计与研发，在射频智能终端、多媒体智能终端等系统级芯片（SoC）领域深耕，本应凭借其技术实力在资本市场崭露头角。然而，现实却给了这家公司重重一击。 2012年至2018年，杰理科技深陷诉讼泥沼。公司实控人前东家珠海建荣方面6年3次以侵犯商业秘密、专利侵权等为由，对其实际控制人等，发起刑事和民事诉讼。原财务总监兼董秘的分红款诉讼，更是雪上加霜，让公司疲于应对。如此频繁的法律纠纷，不仅使公司发展停滞，也让投资者对其经营稳定性的疑虑与日俱增。2018年10月25日，杰理科技选择在上交所主板第二次冲击IPO，杰理科技IPO被证监会抽中现场检查。此后，杰理科技因“未如实反映使用个人银行账户收支货款的信息”被证监会出具了警示函。这种行为不仅违反规定，更凸显出公司内部控制的严重缺失。杰理科技七年四闯IPO：“挖墙角”6年被诉3次，财务内控问题频出

公司审计的五大职能，你知道几个？𐟤” 审计在公司治理中扮演着至关重要的角色，它涵盖了多个方面，确保公司的健康运营和发展。以下是审计的五大主要职能：内控审计 𐟛᯸ 内控审计是对公司内部管理控制系统进行内部审计监督，确保其符合国家财经法规。通过督促建立健全的公司内部控制体系，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。经营审计 𐟒𜊧𛏨奮ᨮᦘ說𙩛†团公司内各职能部门或各分子公司进行日常经营审计，对经营状况进行有效评估，并对其中的经营风险提出预警。对于审计发现的问题，提出可行的改善和处理意见。财务审计 𐟒𕊨𔢥Š᥮ᨮᦘ葉ᦠ𘦀𛩃襏Š各分、子公司各类费用及报表，掌握公司财务税务运营状况，为公司决策提供及时有效的数据报告分析。通过财务审计，公司可以更好地了解自身的财务状况，做出更明智的决策。流程审计 𐟔„ 流程审计负责公司内控管理体系的建设完善，审核公司流程体系及落地实施情况，降低经营管理风险，保证各类目标的顺利实现，维护公司持续稳定发展。通过流程审计，公司可以优化管理流程，提高运营效率。专项审计 𐟔 专项审计是对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。通过专项审计，公司可以深入了解特定事项的情况，发现潜在的问题和风险，并采取相应的措施。通过这些审计职能，公司可以更好地管理自身的运营和财务状况，确保持续稳定的发展。

小企业搞内控的7大好处，你知道吗？小企业在“生存还是发展”的抉择中，往往更关注生存，而在“数量还是质量”的权衡中，更倾向于数量。因此，它们在内控建设上难以投入大量人力财力。但现实告诉我们，流程优化是一个可行的切入点，它不仅能带来显著的改变，而且见效迅速。以下是流程优化对小企业的七大意义：节约成本 𐟒𐊥𐏤𜁤𘚦𒡦œ‰大公司那样雄厚的资金实力，每一分钱都要精打细算。通过优化流程，可以减少不必要的开支，比如减少物料浪费、降低能耗、精简人力成本、提高资产使用效率。这样，小企业就能用有限的资金实现更大的效益。提升效率 ⚡ 小企业的管理相对扁平，优势在于人少、灵活，但如果流程不够合理，也可能陷入混乱。流程优化可以帮助小企业找到最有效的运作模式，比如自动化日常事务、优化客户互动路径、提升信息效率，从而使每个岗位的工作更有效率和效果。增强竞争力 𐟒ꊥœ訵„源有限的情况下，小企业的生存需要依靠差异化、特色化。通过精简的流程、高效的信息传递，小企业可以更快地响应市场变化，提供更个性化的产品或服务，从而在激烈的竞争中站稳脚跟。促进成长 𐟌𑊥﹤𚎦œ‰长远发展目标或者希望扩张的小企业来说，优化流程是必不可少的。它能确保随着企业规模扩大，产品和服务的质量不会下滑，反而能够维持甚至提升。这为吸引更多的客户、开拓新市场奠定了基础。提升风险管理 𐟛᯸ 小企业抗风险能力有限，往往对单一事件的冲击更为敏感。优化流程意味着建立更稳固的内部控制系统，比如改进财务管理流程、强化信息安全措施，从而降低因突发状况导致的风险。提升员工满意度 𐟘Š 当员工看到自己的工作变得更加高效有意义，自然会有更强的职业满足感。这不仅有助于保留人才，还能够吸引更多优秀的新血液加入，为小企业注入活力。增强适应性 𐟌 小企业通常更依赖于创始人（老板）的直觉和创造力，但长期之后形成“思维惯性”和“路径依赖”，也可能导致决策上的盲目。优化的流程可以嵌入数据分析和反馈机制，帮助企业在不确定的环境中做出更加明智的选择。总的来说，虽然小企业在资源上可能不如大公司，但正因为其规模较小，进行流程变革的阻力也会相对较小，更容易实现快速转变。只要找准痛点，有针对性地进行优化，小企业完全可能借助流程升级实现质的飞跃，成长为行业的佼佼者。

推动资本市场高质量发展的九大举措 ### 一、总体要求 𐟓ˆ 未来5年，资本市场的目标是形成高质量发展的框架。具体来说，投资者保护制度将更加完善，上市公司质量和结构将明显优化，证券基金期货机构的实力和服务能力也将持续增强。监管能力和有效性将大幅提高，资本市场生态将更加健康。严把发行上市准入关 𐟚ꊥ‘行上市制度将进一步完善。主板和创业板的上市标准将提高，科创板的科创属性评价标准也将优化。同时，发行上市辅导的质效将提升，对在审企业及相关中介机构的现场检查覆盖面也将扩大。严格上市公司持续监管 𐟔 信息披露和公司治理监管将加强。资本市场防假打假综合惩防体系将构建，财务造假、资金占用等违法违规行为将受到严肃整治。上市公司内控体系将完善，独立董事的监督作用将强化，履职保障和约束也将得到落实。加大退市监管力度 𐟒€ 退市制度改革将深化，形成应退尽退、及时出清的常态化退市格局。强制退市标准将进一步严格，不同板块的退市标准体系将差异化设置。重大违法退市的适用范围将科学设置，财务类退市指标将收紧，市值标准等交易类退市指标也将完善。规范类退市实施力度将加大，多元退市渠道将进一步畅通。加强证券基金机构监管 𐟏抨ˆ𘥟𚩇‘机构将推动高质量发展。行业机构将树立正确的经营理念，处理好功能性和盈利性的关系。股东、业务准入管理将加强，高管人员任职条件与备案管理制度也将完善。对衍生品、融资融券等重点业务的监管制度也将得到改进。加强交易监管 𐟓Š 市场平稳运行将得到促进，股市风险综合研判将强化。战略性力量储备和稳定机制建设将加强，私募基金领域的风险隐患将集中整治。市场化法治化多元化的债券违约风险处置机制将完善，逃废债行为将坚决打击。期货监管制度和业务模式将探索适应中国发展阶段的模式，跨市场跨行业跨境风险监测应对也将得到加强。推动中长期资金入市 𐟒𜊥𘂥œ𚧔Ÿ态将建立，适配长期投资的基础制度将完善，支持“长钱长投”的政策体系也将构建。权益类公募基金将大力发展，权益类基金占比将大幅提升。全面深化改革开放 𐟌 科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章将着力做好，以更好地服务高质量发展。形成促进资本市场高质量发展的合力 𐟤 资本市场法治建设将推进，违法违规成本将大幅提升。联合打击证券期货违法犯罪的力度将加大，线索发现、举报奖励等机制将健全。央地、部际协调联动将深化，宏观政策协同将强化，为资本市场健康发展营造良好的环境。

如何构建内部控制与风险管理体系？在经济全球化和市场竞争激烈的背景下，企业面临各种风险。加强企业内部控制，实行全面风险管理，建立健全风险预警机制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，是实现企业可持续发展战略目标的可靠保证。那么，什么是内部控制和风险管理呢？接下来我们一起来了解。 𐟔 内部控制内部控制是指企业为合理保证实现经营管理目标，确保财务财产的安全完整，保证企业运营战略和有关规章制度的有序进行，确保企业高效运行而采取的一系列调节、管制、计划和评估的方式及其技术措施的总称。具体来说，内部控制是在特定环境下，公司为提升自身运营效率并充分利用所有资本，实现企业管理目标而实行的一系列约束和调整的策略、流程和措施。 ⚠️ 风险管理风险管理是指企业在经营管理中对风险源进行辨别、确认、评估与监管，并在适当时候采取有效方法进行监控与预防，从而为企业带来更大安全保障的程序。随着国际经济形势日益复杂，企业面临着更加严峻的生存压力，“全面风险管理”的概念获得广泛认可。无论是经营环境的变化还是企业自身的发展壮大，提高风险防范与应对能力已成为当今企业管理的重心之一。企业要想做到基业常青、经营业绩不断增长，健全和完善自身的内部控制及风险管理，将是企业可持续稳健发展的关键。

11月4日，江西长运纪委书记黄俊带领股份公司监察审计部部长魏文青一行对都市城际公交、大通物流的合规、风控及内控管理等工作进行调研。都市城际公交、大通物流董事长、总经理吴峰华对公司开展合规管理、风控管理及内控管理工作和自查情况进行了汇报。对此次调研检查，黄俊就上级纪委巡视如何围绕“四个落实、四个突出”开展工作进行了宣贯，并提出了三点要求：一是要提高工作站位，深刻认识到调研工作的重要性。二是扛起工作责任，切实保障调研工作顺利开展。三是强化工作担当，认真抓好发现问题的整改落实。以此次调研为契机，高度重视，紧扣目标任务，实现企业高质量发展。

四十岁职场妈妈的自律生活分享最近确实有点忙，更新频率都降低了𐟥𙣀‚来跟大家聊聊我最近的状态吧，真的是超级韩女的感觉！工作上的忙碌最近公司正在进行集团公司绩效评估和内审，真的是一项大工程。不仅仅局限于财务层面，还涉及到公司内控、长期发展、绩效评估、转移定价等等各个方面。投入了很多时间和精力。这次来审计的一个姑娘，刚考上清华研究生，而且这个月就要领证结婚了。她说很羡慕我40岁还能保持这么好的精神状态和生活节奏。其实，我更羡慕她，有无限可能的未来人生，有年轻的状态去敢闯敢赢，有就算跌倒了也能爬起来的资本。 2025年的计划进入8月份，老板开始跟我聊预算，构建公司2025年的预算体系。同时，我也在手机备忘录上新开了一个list，记录我的“一生计划拆解到41岁这一年”。年度计划真的不是一天能想出来的，我一般会花上三个月的时间去认真思考下一年的大维度、小目标，这样才能确保计划的指向性和可行性。 ACCA考试还有整整三周就考试了，平日里确实没什么时间备考。只能利用休息日的时候卷自己，周六周日都是六点多就爬起来，看书两个小时；然后带着书去健身房，一边跑步一边背。不得不说，谷爱凌边运动边学习的方法真的很好用。当大脑开始运转的时候，就会忽略跑步的无聊感；而且跑步激发的多巴胺能让学习效率更高，另外你会觉得自己利用了碎片时间，在自我激励上也有强烈的满足感。推荐大家试一试运动+学习法。感觉这个考季，我有三分之一的学习时间是在跑步机上度过的。贪玩夏日真的太适合玩乐了，但打工人+备考人+职场妈妈=没时间。每个周末，我依然舍不得跟朋友们小聚一下的时光。也许是最近弦崩的太紧，所以特别给了自己每周一晚的放纵时光。吃夜宵、喝大酒、熬大夜，跳舞到凌晨。但是，内疚感驱使我第二天依旧一大早起床，按照routine去读书、学习、运动。让我自豪的是，四十岁高龄的我居然精神状态很不错。可能是保持运动习惯的原因吧，虽然真心觉得自己的运动痕迹不算明显，但是长期坚持运动，确实让我有了充沛的精力和抗压能力。养生我的抗衰计划进入到了2.0版本，按照节气结合中医和黄帝内经来内调自己。等我小有成效了再给大家汇报。最后，希望大家都能忙起来，做的都是自己喜欢的事𐟒“

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