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香港公司税法权威发布_香港公司税率排名(2024年11月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-11-28

香港公司税法

香港保险常见误解揭秘：你中招了吗？ 𐟔 购买香港保险不受法律保护？内地居民通过正规渠道购买的香港保险，是受到香港法律保护的。如果遇到保险纠纷，可以向香港保险索偿投诉局或香港保险业监管局投诉，这些机构会依法保护消费者的合法权益。 𐟚ꠦŠ•保香港保险限制多、门槛高？香港保险产品种类丰富，尤其适合中产的理财产品众多。虽然需要亲自到香港签单，增加了时间和路费成本，但购买门槛并不高。大家可以根据自己的预算和需求选择合适的产品。 𐟒𜠥œ試™港买的保险不具备免税功能？香港税法对于个人为自身或家庭成员购买的纯保障型保险给予了免税优惠。分红保险的红利收入在香港也是免税的。但需要注意的是，税务规定可能会随着市场需求和政府政策的变化而有所调整，因此建议及时了解最新的税收政策。 𐟏栩晦𘯤🝩™饅쥏𘦛𔥮𙦘“倒闭？香港的保险公司很多都是国际性的超大型保险公司，倒闭的可能性很小。而且，香港保险公司也受到香港保险业监管局的严格监管。只有支付已有的保单费用或成功转移保单到新公司，才会批准旧公司破产。因此，大家不必过于担心保险公司倒闭的问题。 𐟓ˆ 香港保单可无限调整续期保费？保单的费率调节是受多种因素影响以及监管限制的。保险公司一般只会在保费定价有问题导致亏损或赔付率很高的情况下才会调高费率。因此，续期保费并不会无限制调高。如果消费者未在规定时间缴纳保费，保险公司会有一段时间的宽限期，并有多种平稳过渡的方式。 𐟌 香港保险的这些误解，往往导致财富差距和社交圈层的差异。希望这篇文章能为你在理解香港保险方面提供有益的参考，让你在未来的规划中更加从容不迫。

移民美国后，才发现香港保险是个坑最近几年，香港保险在国内特别火，尤其是对于一些中产和高净值客户来说，简直是个香饽饽。然而，对于那些计划移民美国或者已经在移民路上的人来说，香港保险，尤其是那些储蓄分红型保险，真的合适吗？为什么你要谨慎选择香港保险？大家都知道，美国有个FATCA法案，要求全球金融机构通报美国公民和绿卡持有者的海外金融资料，以便查税。这个法案不仅适用于银行，还适用于保险公司。所以在申请香港保险时，很多人都会填写这一条。有人可能会问：不是说保险免税吗？其实，问题就出在这里。大陆和香港的税务还好说，关键是美国没有避税效果，你还得多交税。美国的保险税务：收入税在美国，每年都需要申报全球收入，香港保险的分红作为境外收入，需要申报并补缴税款。高收入家庭的税率可高达37%。而美国的投资型保险符合IRS税法设计，从保险里拿钱不算收入，无需交税。美国的保险税务：遗产税美国遗产税已有100年历史，对所有资产（包括海外资产）征税，超过免税额的部分，最高税率40%。保险本身不能避遗产税，但可以减少影响，让子女拿到更多资产。常见做法是设立不可撤销信托+人寿保险。美国的保险税务：海外保险税美国公民和居民购买海外保险需缴纳1%的保费税。这在美国不常见，因为美国保险市场选择多于海外市场。但移民朋友在购买时是中国居民身份，成为美国居民后，保费需交税。举例说明比如香港某热卖的分红险，身故赔偿=账户现金价值+2500美金，对放多少钱几乎无限制。但在IRS看来，这是投资，不是保险。投资该交的税一个都少不了，保险的税务好处也无从谈起。总结香港保险适应香港税法设计，但对于准备移民美国的人来说，美国保险公司按照美国税法设计的产品才是更好的选择。希望这篇文章能帮你做出明智选择！𐟒–

注册香港公司后必做两件事：年审+审计报税 𐟔Ž注册香港公司后，每年必须要按时进行年审和做账审计报税𐟓‘，这样不仅能保证公司的正常运作，还能为公司树立良好的信誉形象𐟑️。 𐟙‹‍♀️今天我司就给大家详细介绍下年审和审计报税的区别和不做年审和审计报税的后果。 ✅️年审内容 1️⃣商业登记证更新：有效期一年，需向香港税务局申请更新。上面显示公司注册号码、商业名称等信息。更新要缴纳费用，金额随政府规定调整。 2️⃣周年申报表提交：香港公司在公司成立周年日向香港注册处提交周年申报表，续期公司注册证书。 3️⃣法定秘书续期：每一家香港注册公司都要有法定秘书，负责处理注册事宜、接收通知、协助守法等。每年确保服务续期，保障公司运营。 4️⃣注册地址续期：注册时提供的香港地址用于接收政府信件通知，每年确保其有效性，有变更及时通知注册处，可租商业地址或用秘书公司服务。 ⚠️不按时年审后果未按时进行年审将面临罚款和其他法律责任，包括公司银行账户被冻结、公司被强制注销，甚至相关责任人被监禁。逾期提交年审文件或未及时更新资料，将导致罚款，并可能对公司及其董事产生法律后果。 ✅️ 审计报税内容 1️⃣ 账务处理：按香港会计准则和税法规定，记录核算经济业务，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。可自行处理或委托专业会计师事务所。 2️⃣ 审计：由香港执业会计师审计财务报表，确保真实性、准确性和完整性，出具审计报告，是纳税重要依据。 3️⃣ 税务申报：按香港税法，在规定时间申报纳税。主要税种有利得税、薪俸税、物业税。准确计算应纳税额并按时申报。 ⚠️ 不做账审计报税后果未按时审计和提交审计报告会被香港公司注册处处以罚款5万HKD-30万HKD，甚至面临法律诉讼。公司的信用记录也会产生负面影响。银行也会要求公司提供最新审计的财务报表，若提供不了，就会限制公司的银行业务办理，甚至关闭银行账户。严重违规公司可能会被强制注销，且公司董事可能面临法律责任，包括监禁和限制进入香港。 𐟒‍♀️我司创亿国际是一家深圳和香港均设有办公室的香港本土会计师事务所及持牌秘书服务机构。 𐟑‰有香港公司年审或审计报税需求的朋友们欢迎在评论区留言或私信，我会及时回复你们的𐟌𙰟Œ𙯼 #香港公司年审# #香港公司年审逾期# #香港公司审计# #香港公司做账审计# #香港公司报税##注册香港公司# #香港公司注册#

阅读某企业财报，有一段话分享大众一同学习—— 税项开曼群岛税项[微笑] 根据开曼群岛现行法律[微笑]，我们无需缴纳所得税、[微笑]公司税、资本利得税[微笑]，并且分配股息无需缴纳预提所得税[微笑]。香港利得税我们在[微笑]香港注册成立的子公司在2022财年[微笑]、2023财年和2024财年的香港利得税税率为16.5%[微笑]。中国企业所得税[微笑] 根据《企业所得税法》[微笑]，企业的法定企业所得税税率为25%[微笑]。 “經認定為高新技術企業的主體享受15%的優惠税率。[微笑]被認定為软件企業的主體有桂享受企業所得税[南免三减半」[微笑]税收優惠ⷥ𓨇ꩦ–個利自然年度起兩年免所得税ⷤ𙋥𞌧š„連续三個自然年减半微收[微笑]。此外ⷦ–𜥾—中國國家规劃饰局内重點软件企業资格的企業可享受[微笑]10%的企業所得税優惠税率[微笑]。重點软件企業資格每年由相關主管部門密核認定[微笑]ⷨ€Œ每年密核和認定的時間会有變化[微笑]。我們在收到重點软件企業资格認定通知之後ⷛ微笑]才会於收到通知的當期調整重點软件企業税率和[微笑]原會計核算税率之間的所得税差額[微笑]。简体字翻译如下： 1、经认定为高新技术企业的主体享受15%的优惠税率。 2、被认定为软件企业的主体有资格享受企业所得税“免三减半”税收优惠，即自首个获利自然年度起两年免所得税，之后的连续三个自然年减半征收。 3、此外，[微笑]获得中国国家规划布局内重点软件企业资格[微笑]的企业可享受10%的企业所得税优惠税率。重点软件企业[微笑]资格每年由相关主管部门审核认定，[微笑]而每年审核和认定的时间会有变化[微笑]。我们在收到重点软件企业资格认定通知之后，[开心]才会在收到通知的当期调整重点软件[开心]企业税率和原会计核算税率之间的所得税差额。向大企业学习，一定有收获。各职能部门了解大企业操作，必然了解工作方向应当如何做。各种利好是如何出台的，出台后是否需要调整呢？假设，制定政策的人被摆平，会发生何种问题？ #金秋动态创作赛#

𐟒𜠈KICPA IA：职场新选择？ 𐟌Ÿ HKICPA IA，即香港会计师公会的国际联系会员，与香港会计师公会会员享有同等的法律地位和权益。这一身份不仅有助于避免专业学习及职场拓展的弯路，还能为你的职业生涯带来诸多好处。 𐟎“ 通过成为HKICPA IA，你可以直接使用“INTERNATIONAL AFFILIATES OF THE HONGKONGINSTITUTE OF CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS”的称号，加强与专业协会的联系和交流，从而拓宽专业视野并提升技能。 𐟚€ 对于计划赴港工作或已在香港工作的专业人士来说，成为HKICPA IA更是一个不可多得的机会。持有这一认证，你将更有机会成为公司香港税法、公司法调研及学习的专业代表。 𐟑€ 总的来说，成为HKICPA IA就是给自己的职业生涯加码，助力你实现“不留遗憾、彰显国际认证品质”的职场梦想！

深圳大卖频遭诉讼，如何避雷？ 𐟚蠤𞵦ƒ风暴最近，深圳的跨境企业又遭遇了一场侵权风波。全球领先的ICT设备与解决方案供应商TP-Link，在美国被起诉侵权，甚至可能面临全美禁售的命运。这家公司及其海外分公司，包括美国TP-Link USA Corporation、美国TP-Link Research Institute USA Corp以及中国香港TP-Link Corporation Limited，都被卷入了这场诉讼。 TP-Link成立于1996年，主要生产路由器、移动电源、USB集线器等产品，在亚马逊等平台上销量不俗，有的单品每月销量甚至高达2万多。而此次案件的原告公司NETGEAR也是1996年成立，同样销售路由器、交换器等电商网络设备，与TP-Link的产品重叠率极高。 2023年4月，NETGEAR以TP-Link产品侵权为由，向美国国际贸易委员会（ITC）提交了投诉。经过调查，国际贸易委员会初步裁定TP-Link的产品存在侵权行为，违反了美国《关税法》第337条。 𐟌 出海挑战今年4月份，深圳的另一家大卖海能达也遭遇了类似的侵权诉讼。由于原告方美国摩托罗拉公司向美国法院提交了禁诉令动议并获得批准，海能达被禁止在全球范围内提供销售、进口、出口或分发任何双向无线电技术商品，同时每日还需向美国法院缴纳100万美元的罚款，直至完全遵守法院的禁诉令为止。回顾2022年，海能达公司的总营业收入高达56.53亿元，其中专业无线通信设备制造作为主营业务，占比高达83.31%，而双向无线电技术产品更是该业务板块中的利润核心支柱。显然，若针对双向无线电技术产品的禁令未能及时解除，海能达必将面临巨额利润流失的严峻局面，这给其今年的财务前景蒙上一层浓厚的阴影。 𐟔 案例启示海能达和TP-Link的案例给众多跨境从业者敲响了警钟，电商侵权是万万不能碰的雷区。多少年入上亿的大卖家因此吃尽苦头，何况是承受能力较差的小卖家呢。不过，尽管侵权投诉名目众多，但只要卖家具备一定的硬实力，便不足为惧。一个真实的案例是，深圳高新技术企业华思旭科技有限公司就曾凭借先进的生产技术和优质的产品两次在美国企业发起的337调查案件中胜诉，为其他出海企业在国际市场上依法竞争树立了优秀榜样。在竞争激烈的跨境电商领域，侵权风险无处不在，企业必须时刻保持警惕，确保自己的产品和服务不侵犯他人的知识产权。只有这样，才能在国际市场上立于不败之地。

小白如何进入家族办公室行业——成大炮亲授秘籍一、行业洞察与自我评估家族办公室为超高净值家族打理财富与事务，在粤港澳大湾区尤其广州、深圳、香港等地集中发展。这里市场、资本、项目、人才资源丰富，富豪们在此整合资源后向全球辐射资金赚钱。小白想入行，先盘点自身金融、法律等知识技能及沟通等软技能，确认对相关工作有兴趣，毕竟这工作需责任心与耐心。二、知识储备构建金融知识系统学金融市场、投资工具、资产定价模型等，掌握现代投资组合理论，依家族情况构建资产组合。法律税务知识精通信托法、公司法等及税法，懂国内外税收政策差异，用于税务筹划。家族治理与传承知识研究家族理事会、家族宪法等，掌握遗产规划、慈善规划等财富传承策略。三、技能提升打磨沟通与关系管理和家族成员沟通要善倾听、会解释复杂概念；与外部合作要掌握商务沟通技巧。数据分析与报告会收集分析金融市场、家族资产数据，能写清晰准确的各类报告。四、实战经验积累实习机会优先选知名家族办、大金融机构家族办部门或专业财富管理公司实习，准备好针对性简历去争取。项目与案例学习实习时积极参与实际项目，学习各环节要点；收集分析国内外案例，汲取经验教训。五、人脉拓展编织行业活动参加家族办行业论坛等活动，加入相关行业协会，结识人脉，了解动态。社交媒体与线上社群利用领英等平台及微信群等社群，互动交流，展示自己，获取机会。小白按这些做，努力就能踏入家族办公室行业开启职业路。

240天备考CPA六科，我的经验分享用了240天，1455小时，终于把CPA的六门课搞定了。虽然结果并不重要，但我想分享一下我的备考经历，或许能给大家一些启发。备考背景 𐟓š 我是财经院校本科毕业，在香港中文大学深造硕士一年级，专业都是金融财会相关的。从2月开始准备，大概用了六个月的时间。具体时间分配是：会计413.5小时，财管261.5小时，审计238.5小时，税法272.5小时，经济法174小时，战略94.5小时。详细的时间安排可以参考图示。对每个科目的感受 𐟓– 会计：量大且细节多，不深入讲义和教材会漏掉很多客观题知识点。主观题虽然重点突出，但近几年越来越灵活，冷门章节在主观题中出现的概率也在上升。财管：对我来说还算友好，因为我是理科生，数理基础扎实。本科和硕士阶段已经学过大部分公司金融和管理会计的知识，所以难度不大。审计：需要逻辑思维和框架感。新手需要花时间了解审计的世界观和思维方式。如果对实务接触较少，入门会比较困难。有过IB或审计实习经历的同学会更容易上手。税法：我这个理科生初学时非常痛苦。但税法是让我第一次体会到量变到质变的科目。从一开始对着增值税的各种征税行为骂街，到最后基本上能把每个小税种从头到尾复述一遍框架和内容。除了无数的重复，我也没其他办法。经济法/战略：这两科合并说，因为到后期记忆压力真的太大了。传统意义上的“简单”对我而言一点也不简单。考六门的记忆量确实大，而且不是简单的线性叠加，而是指数级的增加。所以虽然花了不少时间，但真的没学好。整体感受 𐟤悦žœ你和我一样，也在考虑考六门，我可能会毫不犹豫地劝退。不是因为不相信你更聪明或更努力更有毅力，而是性价比太低。去年只有39人一次性通过，这个数字的变化是有原因的。CPA单拎任何一门出来，我都觉得自己能过，但现在的情况下，我认为自己选择考六门非常不理智。一方面是中注协出题的风格问题，也由此导致记忆量越来越大的问题，最后是所谓一次性通过的含金量的问题。再给我一次机会，我是绝对不会这么选的，三门及以内完全合理，大于等于四门就是赌博。无论如何，还是感谢自己能够坚持下来，希望我们都能有好的结果。

𐟓ˆVIE架构搭建全解析𐟓Š 𐟏⠖IE架构，巧妙融合了BVI、开曼、香港等地的公司架构，形成了一个灵活且高效的跨国企业架构。 𐟌 第一层：BVI公司这是VIE架构的基石，简单快捷地设立，费用低廉且保密性强。无需进行繁琐的37号文变更登记，无实地经营也无税收负担，每年仅需缴纳少量管理费。 𐟌 第二层：开曼公司作为上市主体，开曼公司享有完整的法律体系和良好的金融环境，还享有税收豁免的优惠。虽然监管相对严格，但这一层为VIE架构提供了坚实的法律支持。 𐟏™️ 第三层：香港公司对于寻求海外间接上市的中企来说，香港是一个理想的选择。预提税减半至5%，外商证明文件无需大使馆认证，大大减少了时间和成本。 𐟌‰ 第四层：WFOE（境内独资企业）这是境内公司向上市公司转移利润的关键环节，无需ODI备案，是连接境内实体与境外上市公司的桥梁。 𐟏�쬤𚔥𑂯𜚥⃥†…实体公司通过签署一系列VIE协议，境内实体公司的实际控制权被转移至境外上市公司。这样，境外实体获得了收入和资产，而境内实体则负责经营和管理。实现了公司“经营权”和“收益权”的完美分离。 𐟚€ 如何注册BVI公司？ 1️⃣ 选择一个合适的公司名称，通常以Limited、Corporation等结尾。 2️⃣ 注册资金为5万美金，无需验资。 3️⃣ 至少需要一名董事和一名股东。 4️⃣ 通过基本的尽职调查。

香港公司不做审计报税的后果很严重！内地一般叫做审计，而香港又叫香港公司核数，每一家香港公司均需要按要求出具核数师报告𐟓，核数报告是国际认可的注册会计师出具的。 𐟇�‡𐩦™港的法律规定，有银行流水即是有营业的公司，必须做帐审计，否则会面临香港离岸账户被关停的风险。 ✅️香港公司不做审计报告会有以下后果：公司如果未按时审计和提交审计报告会被香港公司注册处处以罚款5万HKD-30万HKD，甚至面临法律诉讼。公司的信用记录也会产生负面影响，进而会影响公司的融资能力和商业信誉。银行也会要求公司提供最新审计的财务报表，若提供不了，就会限制公司的银行业务办理，甚至关闭银行账户。如果严重违规公司可能会被强制注销，且公司董事可能面临法律责任，包括监禁和限制进入香港。创亿国际专业商务团队提供： ✔香港本土秘书会计事务所 ✔香港公司及海外公司注册服务 ✔公司秘书服务 ✔香港银行开户（个户/公户） ✔强积金/税务（薪俸税、利得税）相关服务 ✔公司年审/审计/会计服务 ✔知识产权 ✔香港商业牌照申请服务 ✔政府资助计划咨询服务 ✔香港公司更名/增资/营业范围变更/董事变更/股权转让 ✔移居香港/签证/入境方案咨询服务 𐟑‰有香港公司审计报税需求的朋友们欢迎在评论区留言喔！！！ #香港公司审计# #香港公司做账审计# #香港公司年审# #香港公司报税# #香港公司报税逾期影响#