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个税公司成本权威发布_有公司给我偷偷申报了个税(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

个税公司成本

私车公用会计处理：三种方法详解在公司车辆不足的情况下，员工使用自己的车辆处理公司业务的现象非常普遍。这种“私车公用”的情况在会计上该如何处理呢？以下是三种常见的处理方法： 𐟚— 签订租车协议员工可以与公司签订租车协议，按次或按公里数收费。平时挂账，月度结算。如果公司需要发票，个人可以代开发票，虽然有一点税务成本，但不高。这种操作模式责任界定清晰，对公司来说没有风险，是比较好的处理方法。 𐟛㯸按照公里数报销有些公司觉得签协议太麻烦，而且使用频率较低，就会按照公里数给员工报销。例如，每公里1.2元。这样操作的理论问题是费用无法税前抵扣。不过，现实中很多人拿加油发票来报销。如果企业原本没有车辆和油费，那么这个加油费发票就不太合理。 𐟒𘠥‘放工资补贴还有一种操作方法是按照次数或公里数先计算，然后以补贴的形式在工资里发放。这种操作对公司来说没有风险，但可能会增加员工的个税成本。正规操作的公司还会增加五险一金的成本，而且在员工离职时计算赔偿时也会增加成本。总结来说，现实中这三种方法都有应用。简单操作就是按照公里数报销，但弊端是无法税前抵扣和规避风险。如果要规避公司风险，建议签订租赁协议或工资补贴形式发放。签订协议需要开发票，操作有点麻烦，但税务成本不高。而工资补贴形式发放可能有个税成本。

月薪1万5的半导体人，公司实际支出多少？最近，身边不少创业的朋友都在抱怨，公司运营成本高得吓人，员工却总觉得拿的钱太少。其实，很多时候是因为他们没算清楚公司实际付出的成本。今天，我们就来算算看，月薪1万5的半导体人，公司到底要花多少钱。首先，我们来看看社保和公积金的部分。假设员工的税前月薪是1万5，公司需要支付的社保和公积金具体如下：医疗保险：个人缴纳2%，单位缴纳6%。所以，如果个人缴纳300元，单位需要再交900元。养老保险：个人缴纳8%，单位缴纳16%。这样算下来，个人要交1200元，单位再交2400元。失业保险：个人缴纳1%，单位缴纳2%。个人交150元，单位再交300元。工伤保险和生育保险：这两个险种个人不需要缴纳，全部由单位承担。工伤保险单位缴纳0.8%，生育保险单位缴纳1%。公积金：个人缴纳5-12%，单位也缴纳5-12%。这里我们按10%来算，个人要交1500元，单位再交1500元。此外，还有一些补充保险和公积金，比如企业年金等，这些公司一般也会缴纳一定比例。不过，我们今天就先不算这些。那么，总共算下来，如果员工税前月薪是1万5，公司实际需要支付的社保和公积金总额是7200元（不包括个税）。这样算下来，员工实际到手收入是7800元（1万5减去社保和公积金）。再来看看个税部分。假设员工的个税起征点是5000元，那么他们需要缴纳的个税大概是（1万5减去5000元）乘以税率（假设是20%），大约是2000元。所以，如果员工税前月薪是1万5，公司实际需要支付的社保和公积金以及个税总额大约是9200元。而员工实际到手收入是7800元。这样一来，大家就能明白为什么公司会觉得运营成本高了。除了这些固定的支出，公司还得承担其他一些费用，比如房租、设备折旧等。所以，创业的朋友们，你们真的不容易啊！𐟒ꀀ

公司缺成本票？四种方法帮你解决！公司缺成本票，简单来说就是花了钱却没票抵扣企业所得税。建筑、广告、商贸、直播等行业，很多项目在收尾款时都会遇到这个问题。别担心，下面我来给你支几招，帮你解决这个烦恼𐟑‡ 一、自然人代开如果你的成本票金额不大，可以去税务局代开，或者找一些税收园区里的自然人代开。这样个税一般在0.5%-1.5%之间，综合税率在3%以内，还是挺划算的。二、灵活用工灵活用工平台可以作为劳动方和用工单位的桥梁，为用工单位开票。这样一来，你的成本票问题就迎刃而解了。三、有限公司返税在税收优惠园区注册有限公司，把业务分流到这些园区。园区可以享受增值税和企业所得税等优惠，等你缴纳完税收后，园区会根据你缴纳的情况返还70%-90%的财政奖励。这样不仅能解决成本票问题，还能节省不少税钱。四、个体户核定注册个体工商户，采用核定征收的方式。综合税率在2%-3%之间，并且能保证五流合一。通过个体户开票给有限公司，也是个不错的选择（强烈推荐）。五、具体案例我有个朋友老王，他在一个园区里合作注册了一家个体户，解决了500万的成本票问题。没有进项发票的情况下，增值税是500/1.01*1%=4.95万，附加税是14.56*3%=0.44万，所得税是500*1%=5万。总共纳税14.56+0.44+5=15.44万，个税税负是1%，综合税负是3%。相比正常情况下的40%税负，节省了几百万！希望这些方法能帮到你，解决公司缺成本票的烦恼！𐟒ꀀ

缺成本票？4招应对！当公司缺少成本票时，意味着企业在实际支出后没有相应的发票来抵扣企业所得税，导致企业面临较高的税负压力。对于建筑、广告、商贸、直播等行业，这种情况尤其常见，特别是在项目收尾时发现缺少成本票。以下是几种有效处理方案𐟑‡： 𐟚€ 灵活用工通过灵活用工平台，作为用工单位的企业可以获得开票服务，解决部分成本票缺失问题。 𐟏⠦œ‰限公司返税在税收优惠园区注册一家有限公司，将部分业务分流至该公司。在地方缴纳税款后，园区根据企业缴纳的税收情况返还70%-90%的财政奖励，享受增值税和企业所得税的优惠。 𐟏栤𘪤𝓦ˆ𗦠𘥮š征收注册个体工商户，采用核定征收方式，综合税率控制在2%-3%。通过个体户开具发票给有限公司，并确保“五流合一”。 𐟓„ 自然人代开-发票如果金额不大，可以通过税务局代开，或者在税收优惠园区找自然人代开。个税税率通常为0.5%-1.5%，综合税率控制在3%以内。通过这些方法，可以有效减轻企业的税务负担，确保公司的财务健康。

公司缺成本，不要瞎找票了！这样解决，总税负只要3% 𐟒𘧼𚧥觚„问题在企业中很常见，比如很多建筑行业、广告行业业、商贸行业、网络科技行业、咨询服务行业公司等等，动不动就缺个几百万。 𐟘�Ž果当然就是要多交税了。年底一核算，实际利润200万，交税300万！辛辛苦苦一年，到头来全白干，谁受得了？ 𐟒奅쥏𘧼𚦈本票怎么解决？ ❌首先是不要虚构业务，或者去外面买些奇奇怪怪的发票进来，这样很危险，可能涉及虚开。虚开发票目前已经计入刑事责任，一旦查实，牢狱之灾。 ✅建议调整公司业务，搭建注册一个个体户，与之进行相应的合作，从而让个体户给自己开出推广服务等成本票，将税转移到个体户去缴纳，而个体户申请核定征收，小额核定不交税，大额核定个税0.5% 𐟒奅쥏𘧼𚨿›项票的原因： ✅到年度还剩3个月，补进项票已到关键节点，否则税负50%+ ✅公司在采购、营销、劳务环节中拿不到成本票，开票+13%税点 ✅公司缺进项票利润虚高，缴纳25%的企业所得税和20%个税 ✅老板从公司借款到年度12/31需要偿还，否则缴纳20%个税 𐟒娧㥆𓦖𙦡ˆ：个体户核定做业务分包 ✅调整公司业务结构。在园区注册核定个体户承接公司业务，把公司纳税的业务转移到个体户，个体户享受核定政策。 ✅大额核定年开票500万以内，月度开票150万；个税0.5%，综合税1.56%起；双免核定年开票120万免税，不用交税。案例分析：这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：增值税： 500/1%=5万所得税： 500/1% =5万实际纳税额： 10万。个税税负：1%，开专票综合税负2%！而开普票的话，总税负也只需2%。 [铜牌]除此之外，还可以在园区税务局代开发票：如果企业未能获得相关的发票，可以通过园区税务局代开发票。只需提供相关合同和个人信息，税负在3%以内，并可出具完税凭证。代开上限：每年累计可代开500W发票，帮助企业轻松处理缺票问题，减少税务压力。

𐟓‹ 公司员工体检费如何入账？𐟓‹ 𐟓Œ 公司为员工报销的体检费用应如何入账？ 𐟔 职工体检费分为两种情况：福利性质和非福利性质。 𐟎 福利性质的体检费：这种情况下的体检费用是员工人人可享的福利待遇，与具体工作岗位无关。计提时：借：管理费用-职工福利费用贷：应付职工薪酬-职工福利费用付款时：借：应付职工薪酬-职工福利费用贷：银行存款/现金个税缴纳：计入“工资薪金”总额，由单位负责代扣代缴个税。企税税前扣除：在工资薪金支出总额的14%以内限额扣除。 𐟛᯸ 非福利性质的体检费：包括职业病防治体检、职业健康体检等，因特殊工作岗位或工作环境要求定期或不定期进行的体检。账务处理：借：管理费用-劳动保护费应交税费-应交增值税(进项税额)（如有）贷：银行存款个税缴纳：员工体检费属于劳动保护费的，一般不计缴个税。企税税前扣除：根据《企业所得税法实施条例》第四十八条规定，企业发生的合理的劳动保护支出，准予全额扣除。 𐟤” 个人抬头的体检费，可以税前扣除吗？根据《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，员工到医疗机构体检费票据抬头是个人名字的也可以税前扣除。

新手如何快速上手全盘会计？昨天一时冲动，接手了一个全盘会计的工作，本以为会手忙脚乱，没想到竟然慢慢摸索出了门道，也没想象中那么难。今天就来分享一下新手如何快速上手全盘会计的几个关键点。拿到公司报表 𐟓Š 首先，拿到公司近几年的报表，特别是23年的。利润表上可以看到公司全年的收入，了解公司的销售规模；成本占收比、费用占收比、毛利率、净利率这些比率也要参考。资产负债表则能告诉你公司的总资产，了解资产分布、负债占比和所有者权益。熟悉电子税务 𐟓‘ 登录电子税务系统，点开纳税人信息→税种认定信息，看看公司都核定了哪些税种，一般有增值税、附加税、所得税、财务报表、印花税、个税。了解这些税种对你后续的报税工作非常有帮助。了解公司经营情况 𐟏⊤𚆨磥…쥏𘧚„主营业务是什么，是销售产品还是提供服务，产品是采购来的还是自产的。公司有没有自己的研发部门，涉及研发费用或者是否属于高新企业。公司的客户有哪些，是固定客户还是依赖新客户。供应商有哪些，可以结合账上的应收应付快速熟悉客户和供应商。了解公司的制度和流程，看看公司有哪些部门，从采购到销售涉及哪些单据，单据如何在各部门流转，费用如何报销。小公司多依赖表格统计数据，大公司会使用业务系统将采购、生产、销售、费用报销串联起来，无论哪种方式，最好都将流程完整走一遍。接手未了结的业务 𐟓‚ 主要是应收和应付。财务软件上反映的应收并不一定是真实的应收，因为只有开了票的才会计入账上，已经发货但没开票的统计不到。所以需要把真实的应收、应付以及和员工之间的往来交给财务。使用业务系统的公司，财务可以直接在系统里看数据。财务提升小技巧 𐟒ኦŠ姨Ž有疑问的可以搜“12366纳税人服务平台”，里面有专门的纳税学堂可以学习，还有最新的税法政策可以了解。做账时不会的可以翻看之前月份的纸质会计凭证，公司内的业务基本每个月变化不大，比个葫芦画个瓢还是比较简单的。提高自己的专业知识和实操经验，多学习多实践。希望这些经验能帮到新手会计们，祝大家都能顺利上手！

公司发月饼的会计处理指南 𐟌• 公司发月饼，到底要不要交税？这确实是个问题。特别是对于那些用于招待和送礼的月饼，税务处理上还是有点复杂的。下面我就来详细说说。增值税：送给员工和客户送给员工外购的月饼：作为福利费发放给员工，进项税额是不能抵扣的，还需要做进项税额转出。简单来说，就是买月饼花的钱不能抵税了。自产的月饼：如果你公司购买原材料自己生产月饼，然后发给员工，这种情况要视同销售处理，对应的进项税额是可以抵扣的。送给客户无论是外购的还是自产的月饼，送给客户都需要视同销售处理，对应的进项税额也可以抵扣。企业所得税无论是发给员工还是客户，都要按照视同销售确认收入，并缴纳企业所得税。个人所得税送给员工发给员工的月饼属于个人福利，需要并入当月工资代扣个税。也就是说，公司要帮员工交个税。送给客户客户收到月饼，属于个人偶然所得，需要按“偶然所得”项目缴纳20%的个人所得税。会计分录：自产送员工实际发放月饼时：借：应付职工薪酬—非货币性福利贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）结转主营业务成本：借：主营业务成本贷：库存商品管理费用—福利费：借：管理费用—福利费贷：应付职工薪酬—非货币性福利会计分录：外购送员工购进时：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款决定以购进月饼发放给职工作为福利：借：管理费用、生产成本、制造费用、销售费用等贷：应付职工薪酬—非货币性福利实际发放给职工：借：应付职工薪酬—非货币性福利贷：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额转出）会计分录：公司购入月饼，赠送客户统一采购月饼：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款实际无偿赠送给客户时：借：管理费用—业务招待费贷：库存商品应交税费—应交增值税（销项税额）总结公司发月饼的税务处理还是比较复杂的，尤其是涉及到增值税和个人所得税的部分。希望这篇指南能帮到你，如果有更多问题，建议咨询专业会计师哦！𐟓ˆ

提问：A公司是一家自然人持股的公司，准备注销时账面还有1000万元的实收资本，需要缴纳个税吗？ 𐟑‰案例：A公司是一家自然人持股的公司，准备注销时账面还有1000万元的实收资本。自然人股东在分回1000万元实收资本时，是否需要缴纳个人所得税？ 𐟙†回答：若自然人股东仅收到1000万元的分回款是初始投资，无需缴纳个人所得税。 ⭐政策依据：国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局公告2011年第34号第五条、投资企业撤回或减少投资的税务处理：投资企业从被投资企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于初始出资的部分，应确认为投资收回；相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得；其余部分确认为投资资产转让所得。被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业不得调整减低其投资成本，也不得将其确认为投资损失。

《关于有限合伙企业作为拟上市企业控股股东的案例研究》有限合伙企业作为拟上市企业的控股股东，在实操过程中并无实质性障碍。但是结合有限合伙企业有别于公司制企业资本多数决的特点，还是建议在以有限合伙企业作为控股股东的架构设置中，充分考虑该有限合伙企业实际控制人的认定依据，同时也应当尽可能避免多层嵌套结构，以免对拟上市企业控制权清晰构成影响。此外，自然人合伙人通过合伙企业获得的减持收益属于经营所得，将按5%-35%超额累进税率计缴个税，分红收益将按20%税率计缴个税，因此在不考虑地方税收优惠或补贴政策的情况下，以有限合伙企业作为控股股东的税负成本会比较高。关于有限合伙企业作为拟上市企业控股股东的案...

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