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数据公司内控权威发布_内控体系的组织架构(2024年11月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-11-27

数据公司内控

会计论文选题𐟔娽𛦝𞦉𞥈𐥥𝥆™方向！ 𐟎“ 写会计论文时，选题是关键。以下是一些建议，帮助你轻松找到一个既有趣又好写的方向： 1️⃣ 上市公司盈余能力分析：这是一个经典且容易上手的方向。例如，“企业盈利能力的分析与对策-以某企业为例”。但要注意，老师可能会因为选题太常规而不同意。关键是要选择一个真实存在问题且没有名气的企业，这样你能提出对策。 2️⃣ 基于哈佛框架的企业财务分析：这个方向需要分析四个方面，包括战略、会计、财务能力和发展前景。虽然工作量大，但相对容易写。 3️⃣ 实际问题导向型选题：如果老师希望你的论文有实际意义，可以选择以下方向：企业融资策略优化、企业资本结构优化、企业财务战略优化、企业财务风险识别与控制。 4️⃣ 避雷选题：避免选择成本、内控、管理或纯理论选题，如应收账款的管理、营运资金管理、成本管理、存货管理、企业预算、绩效评价体系、财务共享等。这些选题通常需要内部数据，而上市公司的年报不披露，写起来会比较困难。 5️⃣ 案例公司选择：初步定下选题后，选择一家问题企业。可以通过知网下载硕士论文，看看有哪些盈利能力有问题的案例。还可以通过期刊、东方财富app等途径寻找问题企业。 6️⃣ 判断企业盈利能力：通过下载硕士论文，选择3-6个指标，如净资产收益率、总资产收益率，进行纵向和横向比较。需要从年报计算数据，或者从东方财富、同花顺等网站获取。 7️⃣ 与老师沟通：做了以上步骤后，才能判断企业盈利能力是否有问题。这时可以与老师沟通开题报告。老师默认你选择的企业存在问题，后期写作发现写不出来，那就是前期调研不够。 𐟓Š 选择一个好的选题方向，加上充分的调研和准备，你的会计论文写作将更加顺利！

高级会计师评审答辩题目精选 𐟔 如何实现财务与业务的深度融合？ 𐟏�“ꤺ›固定资产无需计提折旧，如何合理分配其价值？ 𐟒𜠨𔵥•位采用何种预算管理方法？ 𐟓ˆ 新旧制度转换过程中面临的主要挑战是什么，如何应对？ 𐟒𓠤𛘦쾧Ž見‚的主要风险是什么，如何防范？ 𐟔’ 内部控制的关键问题是什么？ 𐟓Š 预算执行中存在的问题是什么？ 𐟏栨𔢥Šᩃ襜詢„算管理中扮演什么角色？ 𐟓‰ 财务共享中心的难点在哪里？ 𐟒𜠧莦”𖧭𙥈’的出发点是什么，取得了哪些成效？ 𐟒𘠦ˆ本管控的必要性是什么？ 𐟏栥悤𝕥‘挥财务部门在信用管理中的作用？ 𐟒𜠥悤𝕨磥†𓦰‘营企业融资难的问题？ 𐟔 如何识别财务数据背后的问题？ 𐟓‰ 如何降低存货数量及成本？ 𐟓Š 如何提高核算的准确性与效率？ 𐟒ᠥ悤𝕦升财务透明度？ 𐟓‰ 如何应对投资风险？ 𐟏�𘭥𐏤𜁤𘚥†…控最重要的问题是什么？ 𐟔’ 内控五个要素各自的定位是什么？ 𐟓ˆ 企业内部重组中的会计特殊处理业务是什么？ 𐟏栥悤𝕦 𙦍쥏𘥏‘展战略制定财务战略？ 𐟔’ 内控最有效的措施是什么，最困难的问题是什么？ 𐟓Š 如何健全信用管理？ 𐟓‰ 如何建立预算执行的监控体系？ 𐟏�悤𝕦高固定资产的效能与效率？ 𐟒𜠨𕄩‡‘管理的模式有哪些？ 𐟓‰ 如何应对存贷双高的问题？ 𐟒𜠧Ž𐤻㤼业对财务人员的能力有哪些要求？

QC质量事件处理指南：新手必看！在实验室工作中，遇到各种质量事件是难免的。对于新手来说，了解这些事件的定义和处理流程非常重要。以下是一些常见的QC质量事件及其处理方法： 𐟓ˆ OOT（超出趋势）：这包括两种情况。一种是随时间变化，结果在质量标准限度内但超出预期，例如稳定性降解产物的增加。另一种是样品检验结果一直稳定，突然出现一个超出范围的结果，但仍然符合质量标准。 𐟚렏OS（超质量标准）：实验室结果不符合法定质量标准或企业内控标准的结果，如在有效期内不符合质量标准的产品。 𐟔 AD（异常数据）：这包括超出标准及超趋势以外的异常数据，如仪器设备停机、人为差错、系统适用性不合格等。 𐟓‹ 偏差：与已建立的质量标准、标准操作规程及其他书面规程不相符合的事项，如仪器校验过期、药品洒掉等。OOS、OOT、AD也属于偏差的一种。对于检验员来说，首先需要了解这些异常情况的存在，对定义有一个大概的了解。遇到异常情况时，及时上报给领导，由领导进行评估，决定是否需要进行调查。如果需要进行调查，可以参考公司对应的管理规程，如检验结果超标管理规程、异常数据管理规程等。规程中会详细说明调查流程，包括上报、调查编号、从“人机料法环”方面调查等。如果还有不明白的地方，可以咨询有经验的同事或领导。总之，遇到质量问题时，保持敏锐的感觉，及时上报，按照管理规程进行调查，多问多看多写，最终会有QA管理员和部门负责人审批把关，所以不用过于担心。

迪拜公司审计的重要性首先，从合规性的角度来看，迪拜自由区内的所有企业都被要求进行年度财务审计。这一举措不仅是对当地及国际财务报告准则（IFRS）的严格遵守，更是企业合法经营、诚信为本的直接体现。通过审计，企业能够确保其财务报告的准确性和可靠性，从而避免因信息不对称而引发的法律风险，进一步巩固了企业与法律框架之间的坚实纽带。在投资者、债权人及社会各界眼中，一份经过严格审计的财务报告，是企业诚信与实力的最好证明。它不仅能够增强外界对企业的信任感，还能在激烈的市场竞争中，为企业赢得更多的声誉与青睐，推动企业信誉与竞争力的双重提升。与此同时，审计过程还是一次对企业内部控制体系的全面体检。它帮助企业精准识别出财务与运营中的潜在风险与漏洞，为优化流程、加强内控提供了宝贵的指引。通过审计，企业能够不断完善自身的管理体系，降低运营风险，确保企业航船在波涛汹涌的市场海洋中稳健前行。更为长远的是，审计所提供的财务与运营洞察，为企业制定明智的战略决策提供了坚实的数据支撑。清晰的财务健康状况与强大的内部控制能力，是企业实现持续增长、吸引外部投资的关键所在。它们共同构成了企业稳健发展的双翼，助力企业在激烈的市场竞争中展翅高飞。此外，定期的审计还为企业应对可能的政府或监管机构审计做好了充分准备。这不仅减少了因意外审计而带来的风险与成本，更体现了企业对法律与道德的尊重与敬畏。#迪拜公司#

【2024年度券商债券业务大考成绩单完成确认】记者日前从业内获悉，中国证券业协会近期要求券商对2024年度债券业务执业质量评价数据反馈进行了最终确认。据悉，根据《证券公司债券业务执业质量评价办法》，中证协于7月底向各券商发送了《关于开展2024年度证券公司债券业务执业质量评价的通知》，要求具有承销业务资格满3年且在2023年度开展公司债券承销与受托管理业务的证券公司报送评价材料。中证协前期已收到各券商报送的评价材料，并协调各证监局、沪深交易所按照分工对各项指标开展了相关审阅工作。根据中证协要求，各券商已于11月27日前对审阅后的相关数据进行了最终确认。记者了解到，此次各券商需对多个关键维度的评价数据进行最终确认，包括内控处罚处分指标、制度建设指标、内部控制人员占比指标、从业3年以上业务人员占比指标、廉洁从业指标、项目处罚处分指标、风控实效指标、监管部门关注指标、承销主动管理指标、风险处置指标、科技运用指标、正向申报质量指标、负向申报质量指标、发行定价利率指标、受托管理指标、交易所关注指标、项目承揽指标、项目承做指标、定价配售指标和服务国家战略指标等。2024券商债券业务大考成绩单确认2024年度券商债券业务大考成绩单确认(中证金牛座)

选题攻略！避坑必看𐟓Š 嘿，同学们！写论文真的是一件让人头疼的事，尤其是选题的时候。作为一个过来人，我想给大家分享一些导师的建议，希望能帮到你们。常见的选题方向 𐟓Š 首先，最常见的选题方向就是研究某家上市公司的盈利能力分析与提升对策。比如说，“企业盈利能力的分析与对策-以某企业为例”。这个选题看起来很简单，但其实很常规，老师可能会觉得没意思。所以，如果你真的想选这个方向，一定要花点心思，选一个真实存在问题的公司，而不是那些名气大、大家都写过的公司。基于哈佛框架的财务分析 𐟓š 另一种常见的选题是基于哈佛框架下的企业财务分析。这个选题稍微复杂一点，需要分析四个方面：战略、会计、财务能力和发展前景。虽然工作量大一些，但相对来说更容易写。具有实际意义的选题 𐟒ኊ如果你的导师希望你的论文有论点，问题导向型且具有实际意义，可以考虑以下选题：企业融资策略优化企业资本结构优化企业财务战略优化企业财务风险识别与控制避雷选题：成本、内控等 ⚠️ 有些选题是导师不太喜欢的，比如成本、内控、管理或者纯理论选题。这些选题通常需要内部数据，但上市公司年报不一定会披露。比如“应收账款的管理”、“营运资金管理”、“成本管理”等，这些都属于企业内部管理流程，大多数情况下都是编造数据。纯理论的选题也容易泛泛而谈，建议大家尽量避免。如何选择案例公司 𐟔 选案例公司真的是个技术活。首先，避开美股和港股上市的公司，选择国内上市的公司。然后，选一家盈利能力有问题的企业，这样才能提出对策。你可以通过看硕论、期刊或者下载一些数据库来获取数据。比如说，你可以用东方财富app搜索盈利能力，看看财经新闻有没有提及某企业。开题报告前的准备工作 𐟓‹ 在和导师沟通开题报告之前，一定要自己先做足功课。只有你做了以上的步骤，才能说企业是盈利能力有问题的。这时候再去和导师沟通，会更有说服力。否则，导师可能会觉得你随便选了一家公司，写作过程中发现写不出来，那责任就全在你身上。总结 𐟓 写论文真的是一个需要耐心和细心的过程。选题方向很重要，但更重要的是前期调研和准备工作。希望这些建议能帮到你们，祝大家写作顺利！如果有任何问题，欢迎随时来找我！

11月25日，国家金融监督管理总局网站发布秦皇岛监管分局出具的罚单，大家人寿保险股份有限公司秦皇岛中心支公司存在以下违法违规问题：一、财务数据不真实；二、内控制度执行不到位；三、可回溯管理执行不到位；四、将保险产品现金价值与存款利率进行片面比较。秦皇岛监管分局决定：对大家人寿保险股份有限公司秦皇岛中心支公司罚款十三万元；对时任大家人寿保险股份有限公司秦皇岛中心支公司总经理王某勇警告并罚款一万元。

如何高效开展内控审计——八步走策略 1. 𐟓œ 了解制度首先，花时间研究公司的规章制度。这些是员工操作的指南，通过了解它们，你可以初步掌握业务流程。如果没有明确的制度，那就直接进行下一步。 𐟤 访谈接下来，与业务人员和操作人员进行访谈，进一步深入了解业务流程。提前准备好访谈提纲，确保你的问题能够覆盖所有关键点。 𐟓Š 抽样从财务数据或业务系统中抽取部分样本进行审查。这将为你提供关于公司运营的初步印象。 𐟔 穿行测试这一步非常关键。你需要：了解企业的内部控制流程和业务流程，同时寻找是否存在系统或流程缺陷。熟悉业务系统的使用。 𐟓œ 与制度对比将实际操作与制度内容进行对比，看看是否有重大出入。如果发现有需要修改的地方，及时提出建议。如果没有明确的制度，建议建立相应的细则或管理办法。 𐟏⠧Ž𐥜𚥮ᨮኦ 𙦍ᨮ᧱𛥞‹，进行现场审计：物资或采购审计：涉及现场盘点，准备好盘点表。采购审计：走访供应商，准备好访谈提纲。职场租赁审计：走访场地等。 𐟓ˆ 数据分析通过财务数据了解公司的经营情况。分析各项财务指标，可以进行专项分析，如成本费用分析、收入分析、库存分析等。 𐟓 问题汇总和归类这是审计报告中最重要的部分之一。一个问题可能有多种原因，但你需要找出最关键的原因，直击要害。将问题归类为舞弊类、系统类、流程类或管理类。考虑问题定性的影响，这一步一定要仔细斟酌，以免得罪某些部门或领导。最后，内审工作并不具备完全的“独立性”。做内审需要权衡各部门关系，对报告内容一定要逐字逐句斟酌。发现问题不难，最难的是如何写问题，如何沟通问题。

𐟔 DLP：企业数据安全的守护神 𐟛᯸ 最近看到一篇文章，说四大会计事务所的员工离职前居然把客户资料发给自己了。真是让人震惊！不过，现在的情况可不一样了。像D记这样的公司，他们的Data Loss Prevention (DLP 数据丢失防护) 服务可是业界翘楚。很多企业都选择他们的服务作为Level 1支持。毕竟，谁也不想自己的内控系统一团糟，还要帮客户实施控制措施。数据现在是企业最宝贵的资产之一。然而，数据泄露事件层出不穷，数据安全一直是企业面临的挑战。DLP作为企业信息安全的重要防线，能够识别和阻止未经授权的文件传输、邮件发送或其他数据泄露行为，有效保护企业的敏感信息。有人在百度上问，能不能把公司资料上传到Google Cloud、发私人邮件或者通过USB传输。如果你所在的企业非常重视合规，那大概率是不行的。比如银行就有security部门在DLP工具中制定不同的安全策略，限制某些类型的文件传输；对DLP工具会对数据的流动进行实时监控，检测任何可疑的行为，如试图将敏感数据发送至外部邮箱，或通过USB设备拷贝文件等。一旦检测到异常行为，系统会立即发出警报给security部门并且拦截这些活动。那么，DLP是不是在监视员工的行为呢？其实DLP工具的主要目的是保护数据安全。虽然它确实会监控员工对某些数据的访问和使用，但它的目的是为了防止数据泄露，而不是窥探员工的个人隐私。审计DLP的关键点：策略的适用性和覆盖率：审计人员需要检查DLP中的安全策略是否涵盖了企业所有关键的敏感数据，比如检测AWS的root account access、查看邮件内容和附件是否有特定的敏感内容。打个比方，如果你邮件的PDF文件里有xxx-xx-xxxx格式的社保号，security部门马上就能收到警报，也能看到你邮件内容，然后就能发现你是不是在发敏感数据。事件响应与报告：审计会评估一旦发生数据泄露事件，DLP工具是否能够及时响应，并生成详细的报告供security、审计和管理层参考。员工培训：审计也会评估企业是否对员工进行了相关的DLP工具使用培训。总之，DLP是企业数据安全的守护神，但也需要合理使用和管理。希望大家都能重视数据安全，保护好企业的核心资产。

审计职业规划：从新手到专家的发展路径从事审计工作五年后，我深感很多造价员在职业规划上感到迷茫。作为一个过来人，我愿意分享一些经验，希望能帮助你们少走弯路。以下是我总结的审计职业规划路径，希望能为你们提供一些参考。体制内职业路径 𐟏›️ 公务员：税务局、审计局、财政局、银保监等岗位非常适合会计专业。事业单位：学校会计、医院会计等。体制外职业路径 𐟌 核算型财务：出纳应收款会计/应付款会计总账会计财务经理高级财务经理财务总监分析型财务：财务分析专员财务分析经理高级财务经理财务总监税务型财务：税务专员税务主管税务经理税务总监审计型财务：审计助理审计员高级审计员项目经理/内审经理合伙人/内控总监技术型财务：初级实施顾问高级实施顾问项目经理售前经理项目总监产品型财务：财务需求分析师财务数据产品经理高级财务产品经理财务产品总监一些建议 𐟒ኧ쬤𘀤𛽥𗥤𝜥𞈩‡要：不要为了多几百到1k的工资去小公司，小公司形成的格局和眼界对后续跳槽和职业发展都有影响。实习选择：如果毕业后想去会计师事务所工作，就找会计师事务所实习；如果想去企业工作，就找企业实习。 CPA证书：如果没有名校学历或大公司背景，建议考下CPA，它能够打牢你的专业基础，给简历加分不少。 CPA备考：CPA难度大，建议零基础可以跟氢虎cpa火箭班，和新手小白适配度最高，好好跟一年两科稳稳的。提高格局：要站在更宏观的角度考虑问题，了解会计行业的未来趋势和人工智能对行业的影响，提高应对能力。希望这些建议能帮助你们在未来的职业生涯中找到自己的方向，赚到钱的同时也能找到有意义的工作。

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