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公司往来账目权威发布_合伙人账目不公开违法吗(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

公司往来账目

如何从代账公司接回外账？老板必看！ 𐟌🠥𐏥…쥏𘨀板们，你们是不是也有过这样的经历？去年听信了一些传言，觉得代账公司既专业又便宜，于是决定把账交回去。结果今年又想自己接回来，却发现有些账目根本搞不清楚。别担心，今天我就来聊聊如何从代账公司接回外账，让你轻松上手！交接清单：别漏掉重要文件 𐟓‹ 首先，你得和代账公司好好交接一下。交接清单一定要列清楚，别嫌麻烦。你需要拿到以下文件：会计凭证：如果没装订成册，那就把电子凭证导给你；每个季度及年度的财务报表；科目余额表：如果你要换财务软件，这个表很重要，你得按照最后一期的余额表录入新软件的期初。检查账表，调账 𐟔 接下来就是检查账表了。你得确保收入、销项税、进项税和电子税务局里的数据一致，银行和往来账户也要准确无误。常见错误及调整方法：银行和往来账户对不上：有时候公司根本没把银行对账单发给代账公司，导致所有往来都挂在账上；或者代账公司粗心，把A客户的往来挂到B客户上；再或者老板用私卡收了货款，但没告诉代账公司，所以账上还挂着应收。调整方法：先问企业要一份准确的往来余额（企业肯定会有这些数据，不然怎么收钱付钱）。从财务账上的往来入手，进行帐实核对，并进行调账。例如：实际应收A100万，账上应收账款挂着60万，调账：借：应收账款——A 40万贷：银行存款 40万再比如：实际应付账款——B 80万，账上B的余额是60万，调账：借：银行存款 20万贷：应付账款——B 20万所有往来调整好之后，实际银行余额70万，账上余额80万，调账：借：其他应付款——老板 10万贷：银行存款 10万小结 𐟓 其实，调账并没有想象中那么复杂。只要掌握了这些基本方法，你就能轻松从代账公司接回外账。希望这篇文章能帮到你，祝你顺利接回外账！

会计新手必看：如何理清乱账？作为一个刚入行的会计新手，很多姐妹可能会发现，有些公司的账目简直乱成一团糟。数据对不上，账目乱得让人无从下手。别担心，今天我就来聊聊如何理清这些乱账，帮你快速上手工作。乱账的根源 𐟕𕯸‍♀️ 首先，乱账一般有两种情况：业务本身就乱：比如开了票却私户收款，公户收款了对方不需要发票（往来一直挂着），进和出的发票不匹配，导致库存异常，成本结转困难。代账不负责：这种情况通常需要检查主营业务收入、销项税、进项税、往来和银行存款这几个数据。如何理清乱账？ 𐟧𙊤𘚥Šᦜ쨺륰𑤹𑧚„情况对于这种情况，你需要在以后的工作中做好进出发票、开票和收付款的把控。至于历史遗留的问题：已收款但未开票的：需要申报未开票收入。已开票但款入私户的：需要做委托收款协议，并将货款打入公司。盘点存货：比如实际存货100万，账上存货50万。可以做存货的盘盈，或者不做盘盈的话，就需要在接下来的成本核算中慢慢调整。代账不负责的情况这种情况下，你需要检查几个关键数据：收入、销售税、进项税数据不对：按照实际的数据补入分录。往来和银行不对：先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确。再做调整分录，一头做往来，一头做银行。比如账上应收A100万，实际A只欠公司50万，做以下调整：借：银行存款 50 贷：应收帐款—A 50 其他分录同理。应收应付余额准确了，银行还没对上。比如账上银行20万，实际10万，这时候你可以把10万的差额调整到股东的往来上。借：其他应收款——股东 10 贷：银行存款 10 这样一番调整下来，我们资产负债表上的银行存款、应收、应付就跟实际的银行存款、客户及供应商的往来就全部对上了。总结 𐟓 理清乱账需要按以上方面逐个理顺，理顺之后，还有一个最重要的工作，就是将财务工作制度化与流程化。所以会计新手想要完全掌握，还需要工作之余多多提高自己的实操能力。提升专业技能的工具 𐟛 ️ Excel Home：经典的Excel学习网站，内容覆盖很广。加图会计：有自己的真账实训系统，都是真实案例解析，对会计工作中常用的财务软件能够很快掌握，短时间内上手工作也没太大问题。税屋：政策精度非常专业，不仅可以查询发挥，还有相关法规引用，十分严谨。希望这些小技巧能帮到你，祝大家都能成为理财高手！𐟒ꀀ

会计新手必看！如何快速解决乱账问题公司的账目总是对不上？别担心，特别是对于那些刚毕业或者正在找工作的会计新手们，这篇文章绝对是你们的福音！首先，我们要搞清楚乱账的根源，通常有两种情况：业务本身就乱比如，开了票却私自收款；公户收款了但对方不需要发票，导致往来账一直挂着；进货和出货的发票不匹配，库存异常，成本结转困难。解决方法：已收款但未开票的，需要申报未开票收入。已开票但款入私户的，需要做委托收款协议，并将货款打入公司账户。盘点存货，比如实际存货100万，账上只有50万。可以做存货的盘盈，或者不做盘盈的话，就需要在接下来的成本核算中慢慢调整。代账不负责这种情况通常需要检查主营业务收入（当年）、销项税、进项税、往来和银行存款这几个数据。解决方法：如果是收入、销售税、进项税数据不对，按照实际的数据补入分录。如果是往来和银行不对，先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确。再做调整分录，一头做往来，一头做银行。例如，账上应收A100万，实际只欠50万，调整如下：借：银行存款 50 贷：应收帐款——A 50 （其他分录同理）应收应付余额准确了，但银行还不对。比如账上银行20万，实际10万，这时可以把10万的差额调整到股东的往来上：借：其他应收款——股东 10 贷：银行存款 10 这样一番操作下来，资产负债表上的银行存款、应收、应付就会和实际的银行存款、客户及供应商的往来对上了。工具推荐加图会计：实训真账系统一绝，跟工作结合度高，上手快又高效。会计宝app：适合新手会计和在职会计解答工作问题、实操难题，还包括税务咨询。国家税务总局全国增值税发票查验平台：查验发票时用。报销吧：快速查差旅报销。扫描全能王：自动扫描生成高清扫描件，工作中高频使用。这些工具都能帮助你更好地管理账目，提高工作效率。希望这些方法能帮到你们，毕竟在会计这个行业，硬实力才是王道！加油吧，姐妹们！𐟒ꀀ

会计调账指南：从新手到高手的必经之路公司的账目数据对不上？别担心，这篇指南帮你搞定调账难题！𐟓Š 首先，我们要搞清楚乱账的根源，通常有两种情况：业务本身就乱比如开了票却私户收款，公户收款了对方不需要发票，导致往来账一直挂着；进和出的发票不匹配，库存异常，成本结转困难。解决方法：已收款但未开票的，需要申报未开票收入。已开票但款入私户的，需要做委托收款协议，并将货款打入公司。盘点存货，比如实际存货100万，账上存货50万。可以做存货的盘盈，或者不做盘盈的话，就需要在接下来的成本核算中慢慢调整。代账不负责通常检查主营业务收入（当年）、销项税、进项税、往来和银行存款这几个数据。解决方法：如果是收入、销售税、进项税数据不对，按照实际的数据补入分录。如果是往来和银行不对，先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确。再做调整分录，一头做往来，一头做银行。例如，账上应收A100万，实际A只欠公司50万，调整如下：借：银行存款 50 贷：应收帐款——A 50 应收应付余额准确了，银行还没对上。比如账上银行20万，实际10万，这时候你可以把10万的差额调整到股东的往来上：借：其他应收款——股东 10 贷：银行存款 10 这样一番下来，资产负债表上的银行存款、应收、应付就跟实际的银行存款、客户及供应商的往来就全部对上了。从不会到会，会计新人需要不断学习和实践。建议工作之余多学习，毕竟这年头工作，看的还是硬实力！𐟒ꀀ

新会计法下，会计人员如何防范职业风险？ 𐟔 会计职业风险的原因造假账的困境 𐟘㊤𜚨𚺥‘˜常常面临造假账的压力，这可能是由于银行贷款、优惠政策等多种原因。然而，造假账是一项极具挑战性的工作，因为会计体系有着严格的逻辑关系。从材料和成品出入库到资金流，再到税务处理，每一个环节都需要会计人员精心策划。如果领导对财务认知有限，做得好可能认为是理所当然，做得不好则会被认为是能力不足。业务不规范导致的账务难题 𐟤0%的账务问题源于业务不规范。例如：购买的资产没有发票，但价值很高，折旧计提和税务稽查如何处理？采购没有发票，但客户需要开票，材料负库存怎么办？公司想少交税，搜集没有实际交易的材料发票抵扣进项，如何处理往来账目？增值税税负过低或账面存货积压，如何应对税务部门的关注？虚假贸易融资的账务处理 𐟘𑊥…쥏𘨿›行虚假贸易融资时，如何妥善处理账务？这类问题不再一一列举。心太软，难以拒绝不合理请求 𐟘– 有些会计人员心软，面对老板或同事的好话，难以坚持原则，习惯性妥协。这虽然不是能力问题，但却是职场中的一大风险。 𐟛᯸ 如何防范会计职业风险？不要参与买票、卖票，对于不听劝阻的老板，建议尽早辞职。及时更新报税信息，员工离职时尽快删除个税申报系统中的员工信息。会计离职时，及时办理财务负责人、办税员解除关联关系。对于棘手情况，不要私自受理，要经过层层签字审批流程。做会计兼职时要清楚风险，兼职会计仅凭公司老板提供的发票做账，对公司的经营情况知之甚少。更甚者，有的兼职会计直接给公司出谋划策，帮公司逃税。一旦出事，税局查下来，一查一个准。不要用个人卡收款付款，不要把卡借给老板过流水。关注财税最新政策、最新税务系统、税局通知。企业停止经营时，要及时办理正常注销手续。

上一任会计太水了？教你几招轻松调乱账！最近在查账，发现公司的账目简直一团糟！𐟘䠧𛈤𚎦˜Ž白为什么上一任会计火速离职了。不过还好，乱账也没那么难调。整理了一些调账的小技巧，分享给大家，特别是那些不知道怎么调账的小会计或者刚毕业的应届生们，赶紧收藏吧！乱账的根源乱账一般有两种情况：业务本身就乱：比如开票了却私户收款，公户收款了对方不需要发票（往来一直挂着），进和出的发票不匹配，导致库存异常，成本结转也犯难。代账不负责：这种情况通常需要检查主营业务收入（当年）、销项税、进项税、往来和银行存款这几个数据。解决方法业务本身就乱的情况：已收款但未开票的：需要申报未开票收入。已开票但款入私户的：需要做委托收款协议，并将货款打入公司。盘点存货：比如实际存货100万，账上存货50万。可以做存货的盘盈，或者不做盘盈的话，就需要在接下来的成本核算中慢慢调整。代账不负责的情况：收入、销售税、进项税数据不对：按照实际的数据补入分录。往来和银行不对：先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确。再做调整分录，一头做往来，一头做银行。例如，账上应收A100万，实际A只欠公司50万，调整如下：借：银行存款 50 贷：应收帐款——A 50 应收应付余额准确了，但银行还没对上。比如账上银行20万，实际10万，这时候你可以把10万的差额调整到股东的往来上：借：其他应收款——股东 10 贷：银行存款 10 这样一番下来，资产负债表上的银行存款、应收、应付就跟实际的银行存款、客户及供应商的往来就全部对上了。小结会计这行，从不会到会，真的需要一点一点积累。新手们，工作之余多学习吧！毕竟这年头，工作看的还是硬实力！𐟒ꊊ欢迎大家一起进步！有问题随时问我哦~ 𐟤

调乱账的会计都是高手？别逗了！公司的账目总是对不上？刚毕业的小会计或者正在找工作的应届生们，别急，先来了解一下乱账的根源吧！其实，乱账主要有两种情况。业务本身就乱比如，开了票却私户收款；公户收款了对方不需要发票，导致往来账一直挂着；进项和出项发票不匹配，库存异常，成本结转都成了难题。这种情况下，你需要做好发票、开票和收付款的把控。解决方法：已收款但未开票的，记得申报未开票收入。已开票但款入私户的，需要做委托收款协议，并把货款打入公司账户。盘点存货时，如果实际存货100万，账上只有50万，可以选择做存货盘盈，或者慢慢调整接下来的成本核算。代账不负责这种情况通常需要检查主营业务收入（当年）、销项税、进项税、往来和银行存款这几个数据。解决方法：如果收入、销售税、进项税数据不对，按照实际数据补入分录。如果往来和银行对不上，先与供应商、客户对账，确定应收应付余额准确。然后做调整分录，一头做往来，一头做银行。例如，账上应收A100万，实际只欠50万，调整如下：借：银行存款 50 贷：应收帐款——A 50 （其他分录同理）如果应收应付余额准确了，但银行对不上，比如账上银行20万，实际只有10万，可以把10万的差额调整到股东的往来上：借：其他应收款——股东 10 贷：银行存款 10 这样一来，资产负债表上的银行存款、应收、应付就全对上了。小贴士我也是从不会到会的，主要不想天天挨骂，哈哈哈！会计新人想要完全掌握这些技巧，建议工作之余还是好好学学吧，毕竟这年头工作看的是硬实力！推荐几个提高实力的工具： 𐟍蠥Š 图会计：实训真账系统一绝，跟工作结合度高，上手又快。 𐟍蠤𜚨pp：帮助新手会计解答工作问题、实操难题，还有税务咨询。 𐟍蠥›𝥮𖧨Ž务总局全国增值税发票查验平台：查验发票时用。 𐟍蠦Š婔€吧：快速查差旅报销。 𐟍蠦‰릏全能王：自动扫描生成高清扫描件，工作中高频使用。希望这些小技巧能帮到你们，毕竟调乱账的会计都是高手嘛！𐟒ꀀ

工程内账管理表格：轻松搞定项目统计这套工程财务管理表格能帮你轻松搞定项目统计，不管是单独项目还是整个公司的内部账目都能一手掌握！ 𐟌€第一步：建立基本框架从收支类别、银行账户到具体工程项目，这些基本信息要先设置好哦！ 𐟌€第二步：详细记录每一笔流水资金进出记得及时更新，保证账户余额准确无误；应收款项要登记，还能帮你追踪票据状态；应付款项也一样，确保每笔账都有迹可循；进项和销项发票分类管理；务必记录清楚应付给劳务方的款项。 𐟌€最后，所有统计表会自动生成项目收支一目了然；明细查询方便快捷；收入支出清晰可见；往来账目轻松管理；应收应付款项统计；劳务费用一览无遗；进销发票统计方便；利润状况实时更新；公司账户情况透明；账户明细随时查看；工程汇总轻松搞定；年度资金统计明确；员工借款管理有序；合同管理轻松应对；公司整体利润报表。 𐟎€表格间紧密相连，形成一套完整的管理体系，让你的工作事半功倍！𐟒ꀀ

会计新手必看：如何快速清理乱账作为一个刚入职的会计，发现公司的账目一团糟，数据对不上，完全不知道从哪下手，这种情况真是让人头疼。尤其是新人，一不小心就可能花上数月的时间来处理这些乱账。不过，经过一番努力，我终于清理了几个公司的陈年烂账，积累了一些经验，今天就来分享给大家。存货盘点：分类管理是关键 𐟓Š 首先，要对存货进行盘点，把原材料、在产品和产成品分三类建立收发存台账。这样不仅能理清库存，还能方便后续的账务处理。银行对账单和流水：调整往来科目 𐟒𓊦Ž夸‹来，导入银行对账单和流水，对往来科目进行调整，先把真实的余额做出来。这个过程需要和老板确认，和销售确认，查看历史发货情况，搞清楚客户是谁。固定资产台账：一次性补计提折旧 𐟏튧„𖥐Ž，建立固定资产台账，一次性补计提折旧。这个步骤虽然繁琐，但很有必要，能确保固定资产的账实相符。资产负债表盘点：建立明细账 𐟓‹ 最后，对资产负债表所有科目进行盘点清查，建立明细账。特别是一些重要的科目，比如应收账款、应付账款、预付账款等，需要重点检查。应收账款检查：细节决定成败 𐟔 应收账款的检查非常重要。以下是一些关键点：月初月末是否有大笔相同的金额转出和转入。对摘要说不清楚，金额较大的记录要重点审查。挂账期间非常长的金额，判断应收账款是否存在，是否归被查单位。对账和函证。如果账目很乱，比如发货、出库、结算开单、退货、换货没有手续单据，或者单据信息粗糙（质量、数量、型号、规格）或者执行不到位，或者都不经过财务，财务只负责开票收款。那就不是错账的问题了，是乱账的问题了，因为业务混乱，流程混乱导致了财务混乱。是否按备抵法计提坏账，发生坏账后是否直接转销。是否随意变更坏账准备的计提范围和计提比率来调节利润（其他应收、预付、应收票据等）。检查应收账款的明细科目，是否有重分类。应付账款检查：长期挂账和现金结算 𐟒𘊥𚔤𛘨𔦦쾧š„检查也很重要：应付账款长期挂账。大量现金结算货款。委托个人付款。付款给销售方以外的第三方。虚列应付账款增加成本，虚列制造费用。用商品直接抵应付账款。利用应付账款隐匿收入。预付账款检查：真实性和重分类 𐟓„ 预付账款的检查包括：检查预付账款明细是否有贷方余额，借方对应是银行存款（以前是否存在预付情况）。预付账款是否是真实的（长期挂账，货已到，对方不开具发票导致无法冲销）。预付和应付是否有做重分类，双边挂账，多计提坏账隐瞒利润。其他应收款检查：灰色支出和股东分红 𐟒𜊥…𖤻–应收款的检查也不能忽视：灰色支出在其他应收款下挂账。股东分红逃税。没有发票报销的业务不做处理或者延迟处理。协助员工偷逃个税。股东挪用资金。利用其他应收款套取现金。利用“其他应收款”科目隐匿收入。希望这些经验能帮到你们，处理乱账虽然头疼，但只要方法得当，还是能逐步理清的。加油吧！

如何处理公司长期挂账的往来款？一文搞定！最近有学员问我，公司长期挂账的往来款项该怎么处理？今天我就来分享一下处理往来账的方法，希望能帮到大家。首先，我们来看看往来账的分类。往来账是明细账的一种，主要分为以下几类：其他应收款、其他应付款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。为了更清晰地处理这些账目，我们通常按照债权和债务关系进行分类：债权类：包括其他应收款、应收账款、预收账款。债务类：包括其他应付款、应付账款、预付账款。除了这些科目，其他科目也可以按照类似的方式进行分类，例如应付票据等。如何处理往来账？明确借贷双方的关系：往来账一般采用三栏式账簿进行登记和处理。借方的发生额表示对方欠我方的款项或我方归还对方的款项，余额表示对方欠我方的款项余额。贷方的发生额表示我方欠对方的款项或对方归还给我方的款项，余额表示我方欠对方的款项余额。具体会计分录可以根据不同情况分别处理：采购时发生借：原材料（或其他相关科目）应交税费——应交增值税——进项税贷：应付账款销售货物时发生借：应收账款（或其他相关科目）贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税预先收到客户的货款借：银行存款（或其他相关科目）贷：预收账款预先支付供应商的货款借：预付账款贷：银行存款（或其他相关科目）支付给员工备用金借：其他应收款贷：银行存款（或其他相关科目）收到临时往来款借：银行存款（或其他相关科目）贷：其他应付款注意事项分类清晰：一定要做好分类，不要把科目弄混淆了。设置二级科目：例如“预收账款”等科目只是一级科目，如果企业业务量较大，可以设置为二级科目甚至三级科目。票据整理：整理票据时要额外设置一个表格，清晰记录票据到期的时间等。个人小贴士我是一名40+的职场财务经理，从业20年，带过超过100个徒弟。处理往来账时，最需要关注的是科目的借贷方，所以在工作中一定要对各个业务及其科目进行详细区分，以免产生过多的麻烦。希望这些方法能帮到你们！如果有更多问题，欢迎留言讨论哦！𐟒쀀

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