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偶然劳务公司权威发布_出国劳务费用一览表(2024年11月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-11-29

偶然劳务公司

公转私的那些事儿：风险防控全攻略作为一个财务，尤其是高级财务，合规和风险意识是必须的。今天，咱们就来聊聊公转私的那些事儿，顺便给大家提个醒。公转私的内容 𐟓‹ 根据人民币银行结算的相关规定，公司账户里的钱是可以转到个人银行结算账户的，但大部分情况需要扣税。具体包括以下内容：工资和奖金：发给员工的钱。劳务收入：比如稿费、演出费等。投资收益：债券、期货、信托等的本金和收益。债权或产权转让：个人债权或产权转让的收益。个人贷款转存：个人贷款还款后转存的资金。证券交易和期货交易：证券交易结算资金和期货交易保证金。继承和赠与：继承和赠与的款项。保险理赔和保费退还：保险理赔和保费退还的款项。纳税退还：纳税退还的款项。农副矿产品销售：农、副、矿产品的销售收入。其他合法款项：其他合法的款项。风险防控指南 𐟚芦Ž祈𖩇‘额：每笔公转私的金额最好不要超过5万元。扣税：特别是工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得以及偶然所得等，都要代扣代缴个人所得税。个人借款：如果是个人借款，要签订借款协议并收取不低于银行贷款利率的利息；如果是股东个人借款，注意在当年12月31日之前归还。报销款：如果是向个人支付报销款，要从个人手中取得合法发票。货款和服务费：如果是向个体经营者支付货款或者服务费，要从个人或个体经营者手中取得合法发票。预付款：如果是向个人支付预付款，则应在预付款转为其他款项时依法代扣代缴个人所得税或者从个人手中取得合法发票。最后的小建议 𐟌𘊊做财务的，心态一定要稳。静待花开，莫要焦虑。希望这些小建议能帮到大家，喜欢的朋友记得点赞收藏哦！感恩～更新不易～ --- 希望这篇攻略能帮到你们，做财务的大家都要加油哦！𐟒ꀀ

𐟓【一人有限责任公司税收有什么规定】 𐟓⠊𐟑‡“一人有限责任公司”，你需要知道的一切𐟑‡ 𐟤”你知道吗？“一人有限责任公司”不仅要缴纳企业所得税，还要缴纳个人所得税！𐟘𑊰Ÿ“根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，“一人有限责任公司”应缴纳企业所得税。按照所得税的法定税率缴纳后，若实现的税后利润全部分配给股东，股东还需要缴纳20%的个人所得税！𐟎Ÿ’ᩙ䦭䤹‹外，《中华人民共和国个人所得税法》也有明确规定哦！𐟒ኰŸ‘€第二条说得很清楚：各项个人所得，都要交税！其中包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得等。𐟑€ 𐟑袀𐟒𜥱…民个人取得综合所得要按纳税年度合并计算个人所得税，而非居民个人取得上述所得，按月或按次分项计算即可。而那些取得第五项至第九项所得的纳税人，就该所得分别计算个人所得税啦！𐟑袀𐟒𜊰Ÿ‘‰所以，“一人有限责任公司”的股东们，在分配税后利润时可要小心哦！别忘了多交一道个人所得税哦！𐟎

专家建议提高个税起征点至8000元，还不如一次性提高至10000元！个税收入包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得及偶然所得等。但是工薪税占个税的比例高达60%，因为这块收入是最难避税的。最容易避税的是红利所得，只要将公司注册在某些税收洼地。对于工薪所得，应该每隔几年就上调起征点，避免成为穷人税！

境内公司雇佣境外个人在境外工作要代扣代缴个税吗？需要。《中华人民共和国个人所得税法》第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。第六条　应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。第十一条　居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。对您有帮助，欢迎点赞、收藏和关注

税务师税二备考口诀，轻松搞定税法！姐妹们，是不是最近都在为税务师税二发愁？别担心，我来给你们分享一些实用的小口诀，帮助你们轻松搞定税法！个人所得税 𐟎𞁧莨Œƒ围口诀：老公特丑但能干，既有房产又开店，租房卖房两头占，分红拿到手发软，彩票中奖800万老：劳务报酬所得公：工资、薪金所得特：特许权使用费所得丑：稿酬所得开店：经营所得租房：财产转让所得卖房：财产租赁所得分红：利息、股息、红利所得彩票中奖：偶然所得税率工资薪金分七级，超额累进看仔细。经营所得有五层，比例税率二一零。专项附加扣除子女教育要一千，继续教育三四千。大病报销一万五，房贷每月按千还。房租至少八百起，赡养老人两千算。企业所得税 𐟎…许结转扣除口诀：老爸教幺儿（12）捐30打广告失误，保险赔是吧（18）老爸教：职工教育经费8% 幺儿（12）捐：公益性捐赠支出12% 30打广告失误：广告费和业务宣传费30% 保险赔是吧（18）：手续费和佣金（保险企业）18% 不得结转扣除口诀：工会太2了，福利少的要死，业务招待要扣60得给我（5）加钱，养老医疗还得靠我（5）自己工会太2了：工会经费2% 福利少的要死：职工福利费14% 业务招待要扣60得给我（5）加钱：业务招待费60%-0.5% 养老医疗还得靠我（5）自己：养老医疗5% 适用于15%税率口诀：高新技术进西南高新技术：国家重点扶持的高新技术企业进：经认定的技术先进型服务企业西：西部地区国家鼓励类产业企业南：注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业减半征收口诀：花茶饮，香海内花茶饮：花卉、茶以及其他饮料作物种植香海内：香料作物种植，海水养殖、内陆养殖小贴士 𐟓 税法二不要死记硬背，结合一些老师的口诀和顺口溜来学，轻而易举就能把它搞定！好记性不如烂笔头，把学过的知识记在本上其实是二次记忆的过程。如果觉得总结浪费时间，可以直接用一些老师的三色笔记。希望这些小口诀能帮到你们，大家一起加油，顺利通过税务师考试！𐟒ꀀ

《收到个人代开发票容易忽略的事项》企业为节约成本临时找个家政、请专家做内部培训、委托个人运输、向个人借款等，企业与个人是合作关系，需要个人开具发票支付款项，个人不能自已开具发票、到税务局代开。我们在给客户做咨询项目时，发现企业收到的个人代开发票，发票内容是服务费或咨询费等，发票备注栏写明“由购买方按劳务报酬所得代扣个人所得税”。会计只要有票就可以付款、做账，没注意发票备注栏文字，当然也没代扣个税了。带来的风险补缴个人所得税、滞纳金、罚款（可能），这些支出很可能都将企业承担了。个人所得税一共有九项所得分别是：工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，经营所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得。九项所得中只有经营所得是个人自行申报，其他八项所得均是支付方代扣代缴，如果个人代开的发票是经营所得，个人所得税由个人申报，受票方不用管，其他所得（工资、薪金所得，股息、红利所得不需要发票）由受票方代扣代缴个人所得税的。实际工作中、比较常见的发票是劳务报酬所得，税率表如下：级数预扣预缴应纳税所得额预扣率（%）速算扣除数 1 不超过20000元 20 0 2 超过20000元至50000元的部分 30 2000 3 超过50000元的部分 40 7000 如：企业收到10万元服务费发票需要代扣代缴个人所得税2.5万元（100,000*80%*40%-7,000），2.5万元税款不论是企业承担还是个人承担都是不小的负担，对于双方合作带来很大影响。做为会计：1、知道个人代开发票企业承担多少税收。 2、思考有什么办法可以合理减少税收。 #财税知识#

#女子转卖父母处方药被判贩毒罪##律师说法# 还记得“药神”陆勇案件吗？陆勇帮病友代购被捕后最终获释。 46岁的陆勇是江苏无锡一家针织品出口企业的老板。2002年，陆勇被检查出患有慢粒白血病，当时医生推荐他服用进口药——瑞士诺华公司生产的名为“格列卫”的抗癌药。这种药品的售价是23500元一盒，每个月需要服用一盒，药费加治疗费用几乎掏空了他的家底。 2004年6月，陆勇偶然获悉印度也生产类似“格列卫”抗癌药，药效几乎相同，每盒仅4000元。陆勇开始服用印度产“格列卫”，并于当年8月在病友群里分享了这一消息，许多人找陆勇托其代购。去年9月，印度产“格列卫”的“团购价”降到每盒200元左右。为方便给印度汇款，陆勇网购3张信用卡，其中一张卡给印度公司作收款账户，另外两张因无法激活被他丢弃。2013年8月，湖南省沅江市公安局在查办一网络银行卡贩卖团伙时，将陆勇抓获。陆勇称，他没赚取任何差价，也没收取过任何手续费或劳务费，印度公司只是每个月给他免费提供药物。 2014年3月19日，陆勇被取保候审。7月21日，沅江市检察院以“妨害信用卡管理”和“销售假药罪”对陆勇提起公诉，之后陆勇被逮捕。300多名白血病患者联名写信，请求司法机关对陆勇免予刑事处罚。 2015年1月29日，陆勇被释放，湖南检方对陆勇不起诉。湖南检方称：陆勇的行为不是销售行为。所谓销售即卖出（商品）。在经济学上，销售是以货币为媒介的商品交换过程中卖方的业务活动，是卖出商品的行为，卖方寻求的是商品的价值，而买方寻求的则是商品的使用价值。全面系统分析该案的全部事实，陆勇的行为是买方行为，并且是白血病患者群体购买药品整体行为中的组成行为，寻求的是印度赛诺公司抗癌药品的使用价值。陆勇与白血病患者是印度赛诺公司抗癌药品的买方。陆勇为病友购买药品提供的帮助是无偿的。同时，湖南检方认为：陆勇的行为没有侵犯他人的生命权、健康权。犯罪行为的社会危害性表现为对刑法所保护的客体的侵害。两高《关于办理危害药品安全刑事案件若干问题的解释》第十一条第二款规定：“销售少量未经批准进口的国外、境外药品，没有造成他人伤害后果或者延误诊治，情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。”等等这些说明，保护人的生命权、健康权是销售假药罪立法的核心意旨。本案中的假药是因未经批准进口而以假药论处的法律拟制型假药，根据本案证据，得到陆勇帮助的白血病患者购买、服用了这些药品后，身体没有受到任何伤害，有的还有治疗效果，更有的出具证言，感谢陆勇帮助其延续了生命。最终，湖南检方认定：陆勇的购买和帮助他人购买未经批准进口的抗癌药品的行为，违反了《中华人民共和国药品管理法》的相关规定，但陆某某的行为不是销售行为，不符合《中华人民共和国刑法》第一百四十一条的规定，不构成销售假药罪。附：湖南省沅江市人民检察院不起诉决定书沅检公刑不诉〔2015〕1号被不起诉人陆勇 2002年，陆勇被查出患有慢粒性白血病，需要长期服用抗癌药品。我国国内对症治疗白血病的正规抗癌药品“格列卫”系列系瑞士进口，每盒需人民币23500元，陆勇曾服用该药品。为了进行同病患者之间的交流，相互传递寻医问药信息，通过增加购同一药品的人数降低药品价格，陆勇从2004年4月开始建立了白血病患者病友网络QQ群。 2004年9月，陆勇通过他人从日本购买由印度生产的同类药品，价格每盒约为人民币4000元，服用效果与瑞士进口的“格列卫”相同。之后，陆勇使用药品说明书中提供的联系方式，直接联系到了印度抗癌药物的经销商印度赛诺公司，并开始直接从印度赛诺公司购买抗癌药物。陆勇通过自己服用一段时间后，觉得印度同类药物疗效好、价格便宜，遂通过网络QQ群等方式向病友推荐。网络QQ群的病友也加入到向印度赛诺公司购买该药品的行列。陆勇及病友首先是通过西联汇款等国际汇款方式向印度赛诺公司支付购药款。在此过程中，陆勇还利用其懂英文的特长免费为白血病等癌症患者翻译与印度赛诺公司的往来电子邮件等资料。随着病友间的传播，从印度赛诺公司购买该抗癌药品的国内白血病患者逐渐增多，药品价格逐渐降低，直至每盒为人民币200余元。 2013年3月，经印度赛诺公司与最早在该公司购药的陆勇商谈，由陆勇在中国国内设立银行账户，接收患者的购药款，并定期将购药款转账到印度赛诺公司指定的户名为张金霞的中国国内银行账户，在陆勇统计好各病友具体购药数量、告知印度赛诺公司后，再由印度赛诺公司直接将药品邮寄给患者。在使用罗树春、杨慧英账号支付购药款一段时间后，罗树春听说银行卡的交易额太大，有可能导致被怀疑为洗钱，不愿再提供使用了。2013年8月，陆勇通过淘宝网从郭梓彪处以500元每套的价格购买了3张用他人身份信息开设的银行借记卡，在准备使用中发现有2张因密码无法激活而不能用，仅使用了1张户名为夏维雨的借记卡。陆勇同样通过网银U盾使用管理该账号，将病友购药款转账到印度赛诺公司指定的张金霞账户。根据在卷证据，被查证属实的共有21名白血病等癌症患者通过陆勇先后提供并管理的罗树春、杨慧英、夏维雨3个银行账户向印度赛诺公司购买了价值约120000元的10余种抗癌药品。陆勇为病友们提供的帮助全是无偿的。对所购买的10余种抗癌药品，有“VEENAT100”、“IMATINIB400”、“IMATINIB100”3种药品经益阳市食品药品监督管理局出具的相关鉴定，系未经我国批准进口的药品。本院认为，陆勇的购买和帮助他人购买未经批准进口的抗癌药品的行为，违反了《中华人民共和国药品管理法》的相关规定，但陆勇的行为不是销售行为，不符合《中华人民共和国刑法》第一百四十一条的规定，不构成销售假药罪。陆勇通过淘宝网从郭梓彪处购买3张以他人身份信息开设的借记卡，并使用其中户名为夏维雨的借记卡的行为，违反了金融管理法规，但其目的和用途完全是白血病患者支付自服药品而购买抗癌药品款项，且仅使用1张，情节显著轻微，危害不大，根据《中华人民共和国刑法》第十三条的规定，不认为是犯罪。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条第（一）项和第一百七十三条第一款的规定，决定对陆勇不起诉。 2015年2月26日

𐟙Œ【个人需缴纳哪些所得税？】𐟓⊩œ€交纳个税的各类个人所得包括： 𐟘Š（1）工资、薪金；𐟓 𐟘ƒ（2）劳务报酬；𐟓 𐟘ƒ（3）稿酬；𐟓 𐟘（4）特许权使用费；𐟓 𐟘（5）经营收入；𐟓 (6)利息、股息、红利；𐟓 (7)财产租赁；𐟓 (8)财产转让；𐟓 (9)偶然所得。𐟙‹‍

个人所得税全员全额扣缴申报应税所得包括哪些？实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得有以下这些： 1. 工资、薪金所得，这是个人因任职或受雇取得的收入。 2. 劳务报酬所得，个人独立从事各种非雇佣劳务取得的报酬。 3. 稿酬所得，因作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的收入。 4. 特许权使用费所得。 5. 利息、股息、红利所得，多源于个人的投资收益。 6. 财产租赁所得。 7. 财产转让所得。 8. 偶然所得，如中奖等意外收入。

外购的货物无偿赠送给客户 𐟎‰ 当企业将外购物品无偿赠送给客户或作为福利发放给员工时，税务处理至关重要。以下是详细的税务处理指南： 𐟓ˆ 增值税处理：对于企业自产、委托加工或外购的货物，无偿赠送其他单位或个人时，视为销售货物，需计提增值税销项税。如果取得增值税专用发票，可以根据发票进行税额抵扣。 𐟒𜠧揥ˆ饏‘放给职工：增值税：用于集体福利或个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额，不得从销项税额中抵扣，应做进项税转出。企业将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费时，视同销售货物，需计提增值税销项税额。企业所得税：视同销售处理，按照公允价值确认收入。汇算清缴前可以作为职工福利费按规定在税前扣除。个人所得税：属于非货币性福利，应并入当月“工资、薪金所得”，由企业代扣代缴个人所得税。 𐟎 赠送给客户作为礼品：增值税：视同销售处理，计提增值税销项税，并根据取得专票进行税额抵扣。企业将自产、委托加工或外购的货物无偿赠送其他单位或个人时，视为销售货物。企业所得税：视同销售处理，因手机的所有权属已经发生改变，公允价值确定收入。个人所得税：按照“偶然所得”项目，全额适用20%的税率缴纳个人所得税。如果企业赠送的物品是自产的，按该物品的市场销售价格确定个人应税所得；如果物品是外购的，按该手机的实际购置价格确定个人应税所得。 𐟓Œ 请企业根据以上指南，正确处理外购物品赠送客户与福利发放的税务问题，确保合规操作。

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