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劳务公司退税权威发布_个人退税会被公司发现吗(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

劳务公司退税

白条入账的那些事儿，你知道吗？𐟤” 最近有不少朋友问我，白条入账到底该怎么处理？其实这个问题还挺常见的，尤其是对于一些小公司或者个体户来说。今天我就来聊聊这个话题，希望能帮到大家。 500元以内的支出，白条就能搞定𐟒𘊊首先，很多人以为只有超过500元的支出才需要开发票，其实不然。税务局规定，500元以内的支出是可以凭白条入账的。也就是说，只要你手里有相关的白条凭证，比如收据、合同之类的，就可以直接入账，不用再费劲去开发票了。月入10万也要交增值税？𐟘𒊊有些人觉得，月收入10万以内就不用交增值税了。其实这个理解是错误的。根据税务局的规定，月收入10万以内的劳务收入也是需要交增值税的。如果你不想交这个税，可以去税务局开一个临时税务登记证，这样就能免征增值税了。劳务收入不退税？别急！𐟛‘ 还有一个常见的误区是，劳务收入不能退税。其实只要每年个人收入低于10万元，就可以登录个税APP进行退税。所以，别忘了及时申请退税哦！老板不懂税法，隐患多多𐟘“ 最后，我要提醒一下那些只顾着挣钱，不懂税法的老板们。税法可是门学问，不懂的话会给公司带来很多隐患。税务局一查一个准，到时候可就麻烦大了。所以，建议大家还是多学习一下税法知识，避免不必要的麻烦。希望这些小贴士能帮到你们！如果还有什么疑问，欢迎留言讨论哦！𐟘Š

{出口企业必看}我公司是外贸企业，货物出口时，有货物的出口退税率为零? 𐟌𔨿™种情况需要视同内销处理吗? 𐟌𔦠𙦍Š财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号) 第七条:适用增值税征税政策的出口货物劳务不适用增值税退(免)税和免税政策，应按规定及视同内销货物征税的其他规定征收增值税。其中包括:出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退(免)税的货物。不包括来料加工复出口货物、中标机电产品、列名原材料。出口退税率为零的货物有两种情况: 征税率为零：适用免税不退税政策，增值税按免税处理;：征税率不为零；适用不免税不退税政策，增值税视同内销处理。

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9种公转私情况，财务可以放心处理！在财务处理中，公转私的操作需要特别小心，但有些情况下是可以放心大胆地进行的。以下是9种公转私的情况，供大家参考： 𐟌𞠥‘工资公司通过公户发放工资到员工个人卡上，并且已经依法代扣了个税。 𐟌𞠥‘˜工差旅费报销公司将对公账户上的钱打给销售人员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。注意要留存证明差旅费真实性的相关证明材料（包括出差人员姓名、时间、地点、出差目的、支付凭证等）。 𐟌𞠧莥Ž分红打给股东公司将对公账户上的税后利润以分红的形式打给股东个人，并且已经代扣代缴了个税。 𐟌𞠤𘪤𚺧‹쨵„企业的利润分配个人独资企业将缴完经营所得个税后的利润，通过对公账户打给个人独资企业的负责人。 𐟌𞠦”碌˜个人劳务报酬公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，并且已经代扣代缴了个税。 𐟌𞠥𝒨😤𘪤𚺥€Ÿ款公司通过对公账户转入股东个人卡中，用以偿还之前公司向个人的借款。风险提示：公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，可能被怀疑是否存在无票收入等违法行为，风险巨大。 𐟌𞠥‘个人采购物资公司向个人采购物资，并且取得了税务局代开的发票，这种情况下，公司把钱转给采购的个人是合法的。注意要索要发票，留存合同协议等相关证明。 𐟌𞠥‘个人支付赔偿金通过公司向个人支付违约金、赔偿金，这种情况下，公司把钱转给个人是允许的。注意要留存好相关的证明材料。 𐟌𞠥…쥏𘥐‘个人房东转房租款公司租个人房屋用于办公，每月向个人房东支付房租款，这种情况是允许的。如果租赁合同约定水电费由公司承担，实务中，水电费税前扣除需要取得对方发票复印件及分割单，收据以及付款相关的证明。希望这些信息能帮助你在处理公转私时更加得心应手！

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【财政部海关总署税务总局关于扩大启运港退税政策实施范围的通知】各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，海关总署广东分署、各直属海关，国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局：现将扩大启运港退税政策实施范围通知如下：一、对符合条件的出口企业从启运地（以下称启运港）启运报关出口，由中国国家铁路集团有限公司及其下属公司承运，从铁路转关运输直达离境地（以下称离境港）离境的集装箱货物，实行启运港退税政策。启运港、离境港名单见附件。二、运输企业及运输工具。运输企业为中国国家铁路集团有限公司及其下属公司。运输工具为火车班列或铁路货车车辆。三、出口企业。出口企业的出口退（免）税分类管理类别为一类或二类，并且在海关备案（失信企业除外）。四、危险品不适用启运港退税政策。五、办理流程。（一）启运地海关依出口企业申请，对从启运港启运的符合条件的货物办理放行手续后，生成启运港出口货物报关单电子信息。（二）海关总署按日将启运港出口货物报关单电子信息（加启运港退税标识）通过电子口岸传输给税务总局。（三）出口企业凭启运港出口货物报关单电子信息及相关材料到主管退税的税务机关申请办理退税。出口企业首次申请办理退税前，应向主管出口退税的税务机关进行启运港退税备案。（四）主管出口退税的税务机关，根据企业出口退（免）税分类管理类别信息、税务总局清分的企业海关信用等级信息和启运港出口货物报关单信息，为出口企业办理退税。（五）启运港启运的出口货物自离境港实际离境后，海关总署按日将正常结关核销的报关单数据（加启运港退税标识）传送至税务总局，税务总局按日将已退税的报关单数据（加启运港退税标识）反馈海关总署。（六）货物如未运抵离境港不再出口，启运地或经停地海关应撤销出口货物报关单，并由海关总署向税务总局提供相关电子数据。上述不再出口货物如已办理出口退税手续，出口企业应补缴税款，并向启运地或经停地海关提供税务机关出具的货物已补税证明。对已办理出口退税手续但自启运日起超过2个月仍未办理结关核销手续的货物，除因不可抗力或属于上述第（六）项情形且出口企业已补缴税款外，视为未实际出口，税务机关应追缴已退税款，不再适用启运港退税政策。（七）主管出口退税的税务机关，根据税务总局清分的正常结关核销的报关单数据，核销或调整已退税额。六、在《财政部海关总署税务总局关于完善启运港退税政策的通知》（财税〔2018〕5号）第二条“政策适用范围”的“（一）启运港”中新增无锡（江阴）港。七、《财政部海关总署税务总局关于在粤港澳大湾区实行有关增值税政策的通知》（财税〔2020〕48号）所列启运港，均可作为经停港。承运适用启运港退税政策货物的船舶，可在经停港加装、卸载货物。从经停港加装的货物，须为已报关出口、经由上述离境港离境的集装箱货物。将财税〔2020〕48号文件第二条中规定的离境港“广州南沙保税港区、深圳前海保税港区”修改为“广州南沙新港、深圳港（含深汕特别合作区小漠港区）”。在财税〔2020〕48号文件附件中增列汕头市汕头港、广州市花都港、广州市广州南沙港、湛江市湛江港、江门市江门高新港、钦州市钦州港、儋州市洋浦港为启运港。八、各地海关和税务部门应加强沟通，建立联系配合机制，互通企业守法诚信信息和货物异常出运情况。各地财政、海关和税务部门要密切跟踪启运港退税政策运行情况，对工作中出现的问题及时上报财政部税政司、海关总署综合司及税务总局货物和劳务税司。九、本通知自2024年12月1日起执行。《财政部海关总署税务总局关于陆路启运港退税试点政策的通知》（财税〔2022〕9号）、《财政部海关总署税务总局关于增加陆路启运港退税试点的通知》（财税〔2023〕50号）同时废止。附件：1. 内蒙古自治区等实施启运港退税政策名单　　　2. 广西壮族自治区等实施启运港退税政策名单　　　3. 浙江省等实施启运港退税政策名单　　　4. 辽宁省等实施启运港退税政策名单　　　5. 广东省等实施启运港退税政策名单财政部海关总署税务总局 2024年11月12日附件下载：

金税四期稽查重点：企业需警惕这些行为金税四期稽查系统上线后，税务机关将重点关注三种业务、八大行业及群体和九种行为。企业应密切关注税务报表数据，确保反映真实经营状况，避免触发税务预警。 𐟚려𘉧獤𘚥Š᯼š 虚假公司：空壳公司或虚假公司。假出口：骗取进出口退税。假申报：虚假业务、虚列成本或虚列进项。 𐟓ˆ 八大行业及群体：电商行业建筑行业外贸行业医疗医美高新企业劳务派遣文娱直播高收入人群 ⚠️ 九种行为：虚开增值税专用发票或成本发票。四流不一致。申报异常（长期零申报）。税负率异常（偏高或偏低）。公私不分。对开或环开发票。收入成本不实。存货账实不符。长期亏损但不倒闭。企业需时刻关注税务报表数据，确保真实反映经营状况，避免不必要的税务风险。

公帐的钱如何转到私账 𐟒𜠦ƒ𓨦将公司账户的资金转到个人账户？以下是合规的几种情况： 1️⃣ 向员工发放工资：公司可以将对公账户上的资金通过银行代发到员工的个人卡上，但需依法履行个税的代扣代缴义务。 2️⃣ 报销差旅费用：公司可以将对公账户上的资金打给员工用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补（凭发票报销，500元以内的小额零星支出可凭收据报销）。 3️⃣ 支付个人劳务报酬：公司可以通过对公账户支付个人劳务报酬，如授课老师的讲课费，转入个人卡中，并缴纳完劳务报酬所得个税。 4️⃣ 向个人经营者采购：公司可以向个人采购物品，取得自然人在税务部门代开的发票后，通过对公账户转入个人卡中。 5️⃣ 归还个人借款：公司可以通过对公账户将资金转入个人卡中，用于偿还之前公司向个人的借款。 6️⃣ 支付个人赔偿金：公司可以通过对公账户将资金转入个人卡中，用于支付违约金、赔偿金。 7️⃣ 股息分红：公司可以将对公账户上的资金打给股东个人，缴纳完20%的股息红利个税后的分红所得。 8️⃣ 个人独资企业利润分红：个人独资企业可以定期将对公账户上的利润打给投资人，扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润。 𐟓Œ 请注意，以上情况均需符合相关法律法规的规定，确保合规操作。

会计科目详解𐟓Š，速看！ 𐟓š 会计科目分类及明细表详解 𐟒𜠤𜁤𘚥𚔥œ袀œ应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细账中，应设置以下专栏：进项税额：记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。已交税金：记录企业已交纳的增值税额。销项税额：记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。出口退税：记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。进项税额转出：记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出进项税额。 𐟓ˆ 资产类科目详解库存现金：核算企业现金（备用金）增减变动情况和结余的科目，按币种设置明细账，由出纳员记账，且必须设置库存现金日记账。银行存款：核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目，按不同银行账户设置明细账，由出纳员记账，且必须设置银行存款日记账。其他货币资金：核算银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等。 𐟓Š 通过这些详细的会计科目分类及明细表，会计小白可以快速入门，掌握会计的基础知识。

法律规范是需要解释的，因为其自身的内容也需要进一步明确。法律规范是存在漏洞的，因为立法者也会有不能发现或者不能解决相关利益冲突的情况。最后，法律规范会不可避免地存在不适用的或者不正确的情况，并因此不断地修正。根据财税[2012]39号文，外贸企业与生产企业出口货物劳务增值税退（免）税的计税依据不同。生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。外贸企业出口货物（委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。两类企业出口同样的货物，在适应税率与出口退税率存在差异的情况下，出现出口退税金额不同，甚至可能差异很大，影响了出口退税政策的效应。因此，可认为财税[2012]39号文是存在漏洞的，有修正的必要。

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