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公司财务系统权威发布_财务系统操作流程(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-02

公司财务系统

应收账款分析：四大指标帮你识别风险在财务分析中，应收账款是一个重要的关注点。资产负债表里，资产是“软”的，随时可能发生减值；而负债是“硬”的，除非出现现金流断裂风险，借款、货款都是要足额兑付。因此，企业经营的“雷”，一般扫的就是资产负债表里的资产科目，包括应收账款、预付账款、其他应收款、存货、固定资产、在建工程、商誉等。 𐟌Ÿ 应收账款分析的四个关键点：应收账款与营业收入的对比：应收账款占主营业务收入的占比是一个重要的指标。理想状况是应收账款越少越好，但现实中几乎难以实现。即使是必须存在的应收账款，也希望其增幅与营业收入大体一致。应收账款账龄与周转率：应收账款账龄和周转率是衡量企业应收账款管理效率的指标。应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款。虽然来自上市公司的披露，但有时披露的质量不高，因为公司财务系统自动化并没有做到很好的吻合业务发展。客户分析：客户群体是谁？是否关联方？偿债能力如何？一家公司出现资金链断裂危机时，它的上游企业应收账款减值风险也会增加。坏账计提政策：坏账计提比例越充分越好，这样应收账款发生大额减值的可能性就会降低。但也存在有企业以应收账款政策变更来操纵利润的情况。当然，这只是衡量应收账款的一些指标，具体还要结合各个公司实际经营情况和所在行业的平均水平作为分析，不能一概而论。典型案例公司：乐视财务造假，其中乐视公司2016年末关联方应收账款余额达38亿元。

我被公司开除一个月后，工资卡上突然收到一笔30万元巨款，我便把29万取了出来，这时原公司的出纳给我打来了电话，催我把30万元退回原公司，我问到：“我犯罪了吗？” 出纳听到我的询问后，语气变得严肃起来：“这笔款项是因为财务操作失误而错误转账到你的账户上的。虽然你没有主动要求这笔钱，但按照法律规定，这属于不当得利。现在公司要求你将全部款项返还到公司账户上，否则我们只能通过法律途径来解决。”随后出纳又发来短信，是账号。我：请问你是公司出纳吗？可以提供一下你的全名和联系方式吗？对方（出纳）：我是公司的出纳张华，你可以打公司总机转我。我：好的，我会核实一下。另外，这笔30万元是怎么回事？为什么会打到我的账户上？对方（出纳）：这是我们财务系统的错误，需要你立即将款项退还给公司。我：我理解这可能是一个误会，但为了确保安全，我需要一些书面的证明或者公司领导的确认。你能提供一份书面说明或者联系公司领导吗？对方（出纳）：这很麻烦，你直接把钱退回来就行了。我：对不起，为了保护我自己的利益，我需要更多的信息来确认。如果你不能提供这些，我将不得不通过法律途径来解决。对方（出纳）：你这是什么意思？你不想合作吗？我：我不是不想合作，而是想要确保一切都在合法合规的范围内进行。请你理解。对方（出纳）：好吧，我会联系我们的领导，稍后再联系你。挂断电话后，我决定先不急于行动，而是联系了公司的一位我信任的前同事，询问是否真的有一位叫张华的出纳以及最近是否有财务错误。前同事告诉我，公司并没有这个人，而且最近的财务操作都是正常的。这时，我意识到这很可能是一起诈骗，立即联系了银行，冻结了我的账户，并向警方报案。同时，我也开始收集所有与这次事件相关的证据，包括通话记录、短信等，以备不时之需。花样诈骗在身边，手段隐藏难发现。面对突如其来的巨额财富时，我们应该保持冷静和理智，不要因为一时的贪念而做出违法乱纪的事情。同时，我们也应该加强自我保护意识，避免因为疏忽大意而陷入不必要的麻烦之中。

公司做账到底都做些什么？𐟤” 很多人一听到“公司做账”，可能第一反应就是一堆复杂的数字和表格。其实，公司做账的内容远不止这些。今天，咱们就来聊聊公司做账到底都包括哪些方面。账务处理 𐟓„ 凭证管理：这就像是公司的“记账本”，包括凭证的填制、审核、传递、保管和归档。每一步都要确保凭证的真实、完整和合规，毕竟这些都是公司财务的“生命线”。账簿记录：通过总账、明细账、日记账等系统，准确、清晰地记录企业的经济业务。这些账簿不仅能反映企业的资产、负债、所有者权益，还能体现收入、费用和利润等财务状况和经营成果。会计核算 𐟧”𖥅妠𘧮—：这个部分负责准确及时地完成公司各项收入的核算工作，确保每一分收入都算得清清楚楚。费用核算：包括完成公司各项费用及相关财务科目的核算工作，比如工资、租金、水电费等等。往来核算：日常凭证的审核及账务处理，还包括债权债务项目的核对和管理，确保公司的资金流向清晰明了。资产核算：负责公司固定资产、无形资产凭证的审核，完成月末计提与摊销工作，确保资产的准确计价。税务处理 𐟓… 税务申报：这就像是每个月、每个季度、每年的“报税日”，确保按期缴纳各种税款，别让税务问题成为公司的“麻烦制造者”。发票管理：负责发票的开具、管理和归档工作，每一张发票都是公司财务的重要凭证。税务筹划：参与公司的税务筹划工作，协助降低税务风险，让公司在合法合规的前提下，尽可能减少税务负担。报表编制 𐟓Š 财务报表：按时编报出具各类财会报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表真实、及时、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。预算报表：参与公司年度经营预算的编制工作，监督预算的执行情况，确保公司的运营在预算范围内进行。其他管理职责 𐟏⊨𔢥Š᥈†析：定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据，防范和控制企业的财务风险。数据管理：负责向各相关部门提供财务数据，维护公司同银行、工商、税务等部门与机构的良好关系。内部控制：协助各业务部门建立和完善公司内部控制、流程，确保公司的运营规范和高效。档案管理：负责公司会计资料档案的装订和管理，确保资料的安全和完整。总的来说，公司做账不仅仅是数字和表格的游戏，它涉及到公司的方方面面，是公司运营的重要组成部分。希望这篇文章能让你对“公司做账”有个更清晰的认识！

𐟙Œ【公司迟15天发工资违法吗】𐟓⊰Ÿ“⥅쥏𘨿Ÿ发 15 天工资是否违法？𐟤” 𐟑‰需综合考量具体情况。一般而言，若劳动合同明确约定了工资支付时间，公司未经员工同意延迟 15 天发放工资，可能构成违法。但如果存在不可抗力等客观因素，比如公司财务系统故障、银行结算问题等不可归咎于公司主观故意的特殊情况，且公司能及时向员工说明并在合理期限内补发工资，可能不被认定为违法。 𐟑‰若您认为公司违法迟发工资，建议先与公司协商，协商不成可向劳动监察部门投诉或申请劳动仲裁。𐟒ꀀ

关于青岛正望新材料股份有限公司承兑票据不存在信用风险的公告 2024年05月01日至2024年10月31日，我公司承兑的6张商业汇票发生逾期，共计1485000.00元。上述票据的逾期原因为：我公司财务系统问题导致无法及时扣款。以上票据均已结清，我公司承兑票据不存在信用风险，特此说明。「青岛头条」

𐟙Œ【私人账户代公司发工资违法吗】𐟓⊰Ÿ’𓧧人账户代公司发工资，是否违法？需具体情况具体分析！𐟒𓊰Ÿ‘‰从一般法律规定来看，如果公司通过私人账户发工资是为了规避税收、逃避劳动监管或者其他非法目的，那么这种行为是违法的。因为这可能导致公司违反税收法规、劳动法律法规等。 𐟑‰然而，如果只是偶尔因为特殊情况，如公司财务系统故障等，经过合法的审批流程和记录，且足额发放工资、依法纳税，这种临时性的代发工资行为通常不违法。 𐟑‰但无论如何，工资发放应遵循法律法规，保障劳动者的合法权益。𐟒𐀀

如何判断股东向公司投入的款项究竟是借款还是股权出资？需结合各项证据，充分考察当事人的真实意思。相关证据包括出资证明、公司章程、企业信用信息公示系统记载、公司财务报表、审计报告、付款和收款凭证及其备注信息等。若记账凭证记载为“其他应付款”则一般更可能认定为借款。款项实际用途并非判断其性质的核心依据，即使转账确实用于公司经营支出，也不能直接证明款项系股东出资款。经过公司股东会决议，能否使股东对公司的债权抵销其出资义务？在公司正常经营时，可以按照公司法定程序由股东会决议，允许股东以其债权抵销其出资义务或“债转股”。但是，像前述案件这般，在公司涉诉且即将被判决负债时，在公司不能清偿外部债权人的到期债权情况下，股东会决议将股东出借款转化为出资款，实质是滥用股东权利，赋予了股东债权优先于其他外部债权受偿的地位，将会导致对其他外部债权人不公平的结果，故不予支持。受让未足额出资的股权，需要对原股东的补充赔偿责任承担连带责任吗？根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》第十三条第二款和第十八条，未全面履行出资义务的股东转让股权，仍应在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任，受让人对此知道或应当知道的，应对原股东的补充赔偿责任承担连带责任。

福建专升本经管类专业就业方向全解析！ 𐟎“福建专升本经管类专业，为学子们提供了广阔的就业方向。𐟓ˆ无论是想要继续深造，还是直接步入社会，经管类专业都能为你提供有力的支持。𐟒𜊊𐟔首先，我们来看看就业方向。经管类专业毕业生可以选择进入各类企业，尤其是大型跨国公司，从事财务管理、市场营销、人力资源管理等工作。𐟌此外，还可以考虑进入政府机构、公共事业单位，或者选择自主创业，开启自己的事业之路。𐟚€ 𐟓š如果你对考公考研感兴趣，那么经管类专业也是一个不错的选择。通过系统的学习和准备，你可以顺利通过公务员考试或研究生考试，进入更高级别的机构或学术领域。𐟎“ 𐟒ᦀ𛧚„来说，福建专升本经管类专业为你提供了多样化的就业选择。无论你的目标是就业还是深造，经管类专业都能为你打下坚实的基础。𐟌Ÿ

如何为小公司建立内部会计系统探索如何为中小企业的内部会计系统打下坚实基础！𐟓Š 首先，深入了解老板的需求是关键。𐟔 老板希望了解哪些信息？是供应商和客户的对账、资本的收支、成本还是利润？明确这些需求，才能更好地服务于公司。接下来，资金收支表的登记是必不可少的。𐟒𜠥Œ…括现金、银行存款和其他货币资金的流入和流出。月底，对这些数据进行分析，找出需要优化和改进的地方。利润表的编制是内部会计的亮点！𐟓ˆ 根据权责发生制的原则，在财务软件中编制，包括收入确认、成本确认和利润确认。此外，工资发放和发票管理也是日常工作的一部分。𐟓 确保工资的准确发放，并妥善管理发票，这是公司财务健康的重要环节。最后，合规性、保密性和灵活性是内部会计的三大原则。𐟔’ 虽然内部账户主要服务于老板，但必须遵守相关法律法规，确保账户的真实性和合法性。同时，内部账户涉及公司的商业秘密和财务信息，会计人员应严格保密，不得随意泄露。不同公司的内部账户要求可能会有所不同，会计人员应根据实际情况灵活响应，以满足老板的需求。

我被公司开除一个月后，工资卡上突然进了30万。我取了29万出来，这时候原公司一个自称出纳的给我打电话，让我把30万退回公司。我就问：“我犯啥罪了？” 出纳语气严肃起来说：“这笔钱是财务弄错转到你账上的，你虽然没主动要，但按法律这是不当得利，得退回来，不然就走法律程序。”还发了个账号短信。我又问：“你真是公司出纳？叫啥名？联系方式给我。”对方说叫张华，让打公司总机转她。我接着问这30万咋回事，她就说财务系统错了，让我赶紧退。我觉得不太对，就说：“我得确认下，你给我个书面证明或者让公司领导确认下。”她嫌麻烦，非让我直接退钱。我没听她的，联系了一个信得过的前同事，同事说公司没这人，财务也没啥错。我就知道可能是诈骗，赶紧联系银行冻结账户，还报了警，把通话记录、短信啥的证据都收集起来了。咱可得小心，别贪便宜吃大亏。

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