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公司内控目标权威发布_内控体系的组织架构(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-11-30

公司内控目标

财管开题报告：内控风险研究 𐟎“本科财务管理专业开题报告𐟎“ ✨今天分享的是我的本科财务管理专业开题报告，题目是“论企业内部控制与风险管理的内在联系 —— 以某公司为例证”。 𐟓Œ一、研究背景在当今复杂多变的市场环境下，企业面临各种风险。有效的内部控制和风险管理对企业的稳定发展至关重要。许多企业因内部控制薄弱或风险管理不善而陷入困境，甚至破产。因此，深入研究企业内部控制与风险管理的内在联系具有重要的现实意义。 𐟓Œ二、研究目的与意义研究目的本课题旨在通过对某公司的案例分析，深入探讨企业内部控制与风险管理的内在联系，为企业加强内部控制和风险管理提供理论依据和实践指导。研究意义（1）理论意义：丰富和完善企业内部控制与风险管理的理论体系，为后续研究提供参考。（2）实践意义：帮助企业认识到内部控制与风险管理的重要性，提高企业的管理水平和风险防范能力，促进企业的可持续发展。 𐟓Œ三、研究内容企业内部控制与风险管理的理论基础（1）内部控制的概念、目标和要素。（2）风险管理的概念、目标和流程。（3）内部控制与风险管理的关系。某公司内部控制与风险管理的现状分析（1）公司概况介绍。（2）公司内部控制体系的建设情况。（3）公司风险管理的实施情况。某公司内部控制与风险管理存在的问题及原因分析（1）存在的问题。（2）问题产生的原因。加强某公司内部控制与风险管理的对策建议（1）完善内部控制体系。（2）强化风险管理意识。（3）建立有效的风险预警机制。 𐟓Œ四、研究方法案例分析法问卷调查法 𐟓Œ五、研究进度安排 [具体时间 1]：完成文献查阅和资料收集工作。 [具体时间 2]：进行案例分析和问卷调查，整理分析数据。𐟎‰ [具体时间 3]：撰写论文初稿。 [具体时间 4]：修改完善论文，完成论文定稿。 𐟓Œ六、预期成果通过本课题的研究，预期能够得出企业内部控制与风险管理的内在联系，并针对某公司存在的问题提出相应的对策建议，为企业加强内部控制和风险管理提供参考。

固定资产内控优化，论文开题 𐟓š 第一章：固定资产内部控制的理论基础 1️⃣ 固定资产内部控制的概念与目标 2️⃣ 固定资产内部控制的要素与原则 3️⃣ 相关理论综述 𐟓Š 第二章：A公司固定资产内部控制体系的现状 1️⃣ A公司概况 2️⃣ A公司固定资产内部控制的制度和流程 3️⃣ A公司固定资产内部控制的执行情况调查 𐟔 第三章：A公司固定资产内部控制体系存在的问题及原因分析 1️⃣ 存在的问题 2️⃣ 原因分析 𐟛 ️ 第四章：A公司固定资产内部控制体系的优化方案设计 1️⃣ 优化目标和原则 2️⃣ 具体优化措施 3️⃣ 实施步骤和保障措施 𐟓Š 第五章：优化方案的实施效果评估 1️⃣ 评估指标和方法 2️⃣ 实施效果分析 3️⃣ 优化方案的调整和完善

【杰理科技七年四闯IPO：“挖墙脚”6年被诉3次，财务内控问题频出】「IPO」「财经超话」「金融」2024年11月15日，珠海市杰理科技股份有限公司（以下简称“杰理科技”）在国泰君安辅导下通过广东证监局辅导验收并完成备案，向北交所发起冲刺。然而，回首其IPO征程可谓充满艰辛，问题层出不穷。自2017年起，杰理科技先后四次向IPO发起冲击，其目标涵盖了上交所主板、深交所创业板和北交所，然而每一次尝试都深陷泥沼。杰理科技专注于集成电路设计与研发，在射频智能终端、多媒体智能终端等系统级芯片（SoC）领域深耕，本应凭借其技术实力在资本市场崭露头角。然而，现实却给了这家公司重重一击。 2012年至2018年，杰理科技深陷诉讼泥沼。公司实控人前东家珠海建荣方面6年3次以侵犯商业秘密、专利侵权等为由，对其实际控制人等，发起刑事和民事诉讼。原财务总监兼董秘的分红款诉讼，更是雪上加霜，让公司疲于应对。如此频繁的法律纠纷，不仅使公司发展停滞，也让投资者对其经营稳定性的疑虑与日俱增。2018年10月25日，杰理科技选择在上交所主板第二次冲击IPO，杰理科技IPO被证监会抽中现场检查。此后，杰理科技因“未如实反映使用个人银行账户收支货款的信息”被证监会出具了警示函。这种行为不仅违反规定，更凸显出公司内部控制的严重缺失。杰理科技七年四闯IPO：“挖墙角”6年被诉3次，财务内控问题频出

公司审计的五大职能，你知道几个？𐟤” 审计在公司治理中扮演着至关重要的角色，它涵盖了多个方面，确保公司的健康运营和发展。以下是审计的五大主要职能：内控审计 𐟛᯸ 内控审计是对公司内部管理控制系统进行内部审计监督，确保其符合国家财经法规。通过督促建立健全的公司内部控制体系，促进公司经营管理的改善和加强，保障公司持续、健康、快速地发展。经营审计 𐟒𜊧𛏨奮ᨮᦘ說𙩛†团公司内各职能部门或各分子公司进行日常经营审计，对经营状况进行有效评估，并对其中的经营风险提出预警。对于审计发现的问题，提出可行的改善和处理意见。财务审计 𐟒𕊨𔢥Š᥮ᨮᦘ葉ᦠ𘦀𛩃襏Š各分、子公司各类费用及报表，掌握公司财务税务运营状况，为公司决策提供及时有效的数据报告分析。通过财务审计，公司可以更好地了解自身的财务状况，做出更明智的决策。流程审计 𐟔„ 流程审计负责公司内控管理体系的建设完善，审核公司流程体系及落地实施情况，降低经营管理风险，保证各类目标的顺利实现，维护公司持续稳定发展。通过流程审计，公司可以优化管理流程，提高运营效率。专项审计 𐟔 专项审计是对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关单位、部门或个人进行专项审计调查。通过专项审计，公司可以深入了解特定事项的情况，发现潜在的问题和风险，并采取相应的措施。通过这些审计职能，公司可以更好地管理自身的运营和财务状况，确保持续稳定的发展。

小企业搞内控的7大好处，你知道吗？小企业在“生存还是发展”的抉择中，往往更关注生存，而在“数量还是质量”的权衡中，更倾向于数量。因此，它们在内控建设上难以投入大量人力财力。但现实告诉我们，流程优化是一个可行的切入点，它不仅能带来显著的改变，而且见效迅速。以下是流程优化对小企业的七大意义：节约成本 𐟒𐊥𐏤𜁤𘚦𒡦œ‰大公司那样雄厚的资金实力，每一分钱都要精打细算。通过优化流程，可以减少不必要的开支，比如减少物料浪费、降低能耗、精简人力成本、提高资产使用效率。这样，小企业就能用有限的资金实现更大的效益。提升效率 ⚡ 小企业的管理相对扁平，优势在于人少、灵活，但如果流程不够合理，也可能陷入混乱。流程优化可以帮助小企业找到最有效的运作模式，比如自动化日常事务、优化客户互动路径、提升信息效率，从而使每个岗位的工作更有效率和效果。增强竞争力 𐟒ꊥœ訵„源有限的情况下，小企业的生存需要依靠差异化、特色化。通过精简的流程、高效的信息传递，小企业可以更快地响应市场变化，提供更个性化的产品或服务，从而在激烈的竞争中站稳脚跟。促进成长 𐟌𑊥﹤𚎦œ‰长远发展目标或者希望扩张的小企业来说，优化流程是必不可少的。它能确保随着企业规模扩大，产品和服务的质量不会下滑，反而能够维持甚至提升。这为吸引更多的客户、开拓新市场奠定了基础。提升风险管理 𐟛᯸ 小企业抗风险能力有限，往往对单一事件的冲击更为敏感。优化流程意味着建立更稳固的内部控制系统，比如改进财务管理流程、强化信息安全措施，从而降低因突发状况导致的风险。提升员工满意度 𐟘Š 当员工看到自己的工作变得更加高效有意义，自然会有更强的职业满足感。这不仅有助于保留人才，还能够吸引更多优秀的新血液加入，为小企业注入活力。增强适应性 𐟌 小企业通常更依赖于创始人（老板）的直觉和创造力，但长期之后形成“思维惯性”和“路径依赖”，也可能导致决策上的盲目。优化的流程可以嵌入数据分析和反馈机制，帮助企业在不确定的环境中做出更加明智的选择。总的来说，虽然小企业在资源上可能不如大公司，但正因为其规模较小，进行流程变革的阻力也会相对较小，更容易实现快速转变。只要找准痛点，有针对性地进行优化，小企业完全可能借助流程升级实现质的飞跃，成长为行业的佼佼者。

四十岁职场妈妈的自律生活分享最近确实有点忙，更新频率都降低了𐟥𙣀‚来跟大家聊聊我最近的状态吧，真的是超级韩女的感觉！工作上的忙碌最近公司正在进行集团公司绩效评估和内审，真的是一项大工程。不仅仅局限于财务层面，还涉及到公司内控、长期发展、绩效评估、转移定价等等各个方面。投入了很多时间和精力。这次来审计的一个姑娘，刚考上清华研究生，而且这个月就要领证结婚了。她说很羡慕我40岁还能保持这么好的精神状态和生活节奏。其实，我更羡慕她，有无限可能的未来人生，有年轻的状态去敢闯敢赢，有就算跌倒了也能爬起来的资本。 2025年的计划进入8月份，老板开始跟我聊预算，构建公司2025年的预算体系。同时，我也在手机备忘录上新开了一个list，记录我的“一生计划拆解到41岁这一年”。年度计划真的不是一天能想出来的，我一般会花上三个月的时间去认真思考下一年的大维度、小目标，这样才能确保计划的指向性和可行性。 ACCA考试还有整整三周就考试了，平日里确实没什么时间备考。只能利用休息日的时候卷自己，周六周日都是六点多就爬起来，看书两个小时；然后带着书去健身房，一边跑步一边背。不得不说，谷爱凌边运动边学习的方法真的很好用。当大脑开始运转的时候，就会忽略跑步的无聊感；而且跑步激发的多巴胺能让学习效率更高，另外你会觉得自己利用了碎片时间，在自我激励上也有强烈的满足感。推荐大家试一试运动+学习法。感觉这个考季，我有三分之一的学习时间是在跑步机上度过的。贪玩夏日真的太适合玩乐了，但打工人+备考人+职场妈妈=没时间。每个周末，我依然舍不得跟朋友们小聚一下的时光。也许是最近弦崩的太紧，所以特别给了自己每周一晚的放纵时光。吃夜宵、喝大酒、熬大夜，跳舞到凌晨。但是，内疚感驱使我第二天依旧一大早起床，按照routine去读书、学习、运动。让我自豪的是，四十岁高龄的我居然精神状态很不错。可能是保持运动习惯的原因吧，虽然真心觉得自己的运动痕迹不算明显，但是长期坚持运动，确实让我有了充沛的精力和抗压能力。养生我的抗衰计划进入到了2.0版本，按照节气结合中医和黄帝内经来内调自己。等我小有成效了再给大家汇报。最后，希望大家都能忙起来，做的都是自己喜欢的事𐟒“

内控管理：企业稳健运营的八大支柱 𐟔 企业之所以重视内部控制，是为了实现以下关键目标： 1️⃣ 提升运营效率：通过标准化流程和制度，内控优化管理流程，减少浪费，提高工作效率和经营效益。 2️⃣ 保障资产安全：内控机制监控企业资产，预防流失、盗窃或不当使用，确保资源安全。 3️⃣ 财务报告准确性：内控措施确保会计记录和财务报告的真实性、准确性和及时性，为决策提供可靠信息。 4️⃣ 遵守法律法规：帮助企业遵循法律、法规及行业标准，减少违规风险，维护声誉。 5️⃣ 风险管理：识别和评估企业面临的风险，采取措施管理和减轻风险，增强抗风险能力。 6️⃣ 提升决策质量：通过提供准确的业务信息和有效的控制系统，支持管理层做出明智和及时的决策。 7️⃣ 强化公司治理：内控是公司治理结构的重要组成部分，明确董事会、管理层及员工的职责和权限，确保权力制衡。 8️⃣ 增强透明度和问责制：通过建立清晰的责任机制，内控促进了企业内部的透明度，使得每个层级的员工都对其行为负责。 9️⃣ 提升投资者和公众信心：健全的内控体系增强投资者、债权人和其他外部利益相关者的信心，有利于企业融资和市场表现。 𐟌 简而言之，内控是企业实现长期稳定发展、维护市场竞争力和价值创造能力的必要条件，它为企业提供了自我监督和自我修正的机制，确保企业目标的顺利实现。

11月4日，江西长运纪委书记黄俊带领股份公司监察审计部部长魏文青一行对都市城际公交、大通物流的合规、风控及内控管理等工作进行调研。都市城际公交、大通物流董事长、总经理吴峰华对公司开展合规管理、风控管理及内控管理工作和自查情况进行了汇报。对此次调研检查，黄俊就上级纪委巡视如何围绕“四个落实、四个突出”开展工作进行了宣贯，并提出了三点要求：一是要提高工作站位，深刻认识到调研工作的重要性。二是扛起工作责任，切实保障调研工作顺利开展。三是强化工作担当，认真抓好发现问题的整改落实。以此次调研为契机，高度重视，紧扣目标任务，实现企业高质量发展。

ESG与内控协同：让可持续发展落地 𐟌Ÿ 构建ESG管理体系：首先，企业需要建立一套完整的ESG管理体系，明确ESG的目标、策略和管理流程，涵盖环境、社会和治理的各个方面，并与企业的整体战略和业务模式相契合。可以参考的ESG管理体系有很多，比如GRI（全球报告倡议组织）标准、联合国可持续发展目标（SDGs），以及ISSB最新发布的IFRS S1&S2两份准则，这些标准都沿用了TCFD的框架并进行了细化和升级。企业也可以寻求专业咨询公司的协助，帮助搭建管理体系。 𐟌🠥𐆅SG融入内控体系：企业可以将ESG的要求和标准融入内控体系中，确保ESG的目标和策略得到有效执行。例如，在内控流程中增加对ESG风险的评估和管理，建立ESG风险的监测与评估机制。定期收集和分析ESG相关的数据和信息，评估ESG风险的变化趋势和潜在影响，制定针对性的控制措施，确保企业运营的合规性和可持续性。 𐟍€ 强化公司治理：公司治理是ESG和内控协同的关键环节。企业应建立健全公司治理结构，确保董事会、监事会和高管在ESG和内控方面的决策和监督作用。在中国，已有许多上市公司通过强化公司治理、平衡各方利益、推动ESG和内控的协同发展来实现高质量的发展。例如，设立了可持续发展指导委员会，构建了高层深度参与、横向协调、纵向联动的ESG管理组织体系，并不断完善ESG的制度管理基础。 𐟌𑠥ˆ𖥮šESG风险管理策略：企业可以针对ESG相关的风险制定专门的风险管理策略，包括识别、评估、应对和监控等环节。董事会及管理层在识别ESG相关风险时，可梳理企业现有风险清单，确定哪些ESG相关风险已识别或尚未被识别；与可持续发展、风险负责人及利益相关方沟通，助力ESG风险识别；精准定义ESG风险对企业的影响以及风险的根源。很多企业已建立了风险清单，许多ESG风险其实并不是全新类型的风险，而代表了现有风险的另一来源，或加剧了现有风险的影响。例如，气候变化可能会加剧很多企业目前正面临的原材料价格波动的风险。当ESG相关风险达到企业的风险判定标准时就应被纳入风险清单进行管理和监督。 𐟌 加强信息披露与透明度：企业应定期向投资者、员工、客户等利益相关方披露ESG和内控相关的信息，包括环境、社会和治理方面的数据和报告。 𐟔„ 建立反馈机制与持续改进：ESG和内控的协同需要不断地进行反馈和持续改进。企业应建立有效的反馈机制，收集利益相关方的意见和建议，及时发现和解决问题。定期对ESG和内控体系进行动态评估和改进，以确保其持续有效。

流水核查全攻略：详细步骤与注意事项流水核查是对发行人资金流动的全面检查，包括对发行人主体、实控人、控股股东、董监高以及关键岗位人员的资金流水进行核查。目的是对发行人的内控制度、完整性、匹配性以及内外部资金往来进行财务核查。 𐟔 内控制度：检验发行人资金管理的内控制度是否存在缺陷。 𐟓Š 完整性：检验银行账户是否提供完整，是否覆盖所需期间。 𐟔„ 匹配性：检验发行人大额资金往来是否存在异常，是否与公司经营投资活动不匹配。 𐟤 内外部资金往来：发行人是否与实控人、控股股东、董监高等有异常资金往来；实控人、控股股东、董监高等是否与发行人的客户、供应商以及关联方有异常资金往来。 𐟓𑠧쬤𘀦�𜚨Ž𗥏–目标人员的全部银行账户。通过云闪付等APP获取账户信息，并录屏作为底稿。制作流水核查的控制表，包括姓名、开户行、卡号、账户类型、是否正常使用、流水区间、三方负责核查人员、是否取得对应凭证等信息。 𐟏栧쬤𚌦�𜚥Ž’流水核查路线获取银行流水。在银行自助打印机或银行柜台办理流水打印，并对现场进行拍照、录音视频等方式作为底稿支撑。若银行卡无流水，则打印无流水证明；若已销户，则需要提供销户证明或相关截图。获取该行流水后应在银行门口进行合照，作为底稿支撑。 𐟔 第三步：进行繁琐的流水核查程序。将大额流水根据控制表进行录入，个人流水一般选择大于5万元的，公司流水一般选择大于20万元的。核查个人流水时，重点关注交易对手信息以及交易目的和资金用途，是否存在相关人员与发行人和关联方的异常资金往来。核查公司流水时，根据公司的银行流水日记账和已获银行流水进行双向核查，判断交易对手方是否为公司的真实客户和供应商。 𐟚렧쬥››步：处理核查过程中可能出现的问题。如在交叉核对过程中发现目标人员的新账户，则应要求其提供对应区间的流水。相关支撑性文件如无流水证明、销户证明等缺失，则需索要相关截图或音视频等，形成完整的一套底稿。部分账户为存款或理财的虚拟账户，需要对已获流水进行再次确认，根据资金的流入流出加以判断该账户是否仅为存款账户。相关大额异常流水，需要向目标人员询问缘由，并获取相关支持性文件，如房屋租赁合同、购车合同、转账回款记录截图、聊天记录截图等。通过以上步骤，可以对发行人的内控制度、完整性、匹配性以及内外部资金往来进行全面的财务核查，确保发行人的资金流动合规合法。

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