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公司货币资金权威发布_c公司的资金成本为10(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

公司货币资金

晨鸣纸业18亿元债务逾期，超300亿短期债务如何化解？数据来源：苗建信息媒体监测/舆情监测平台 11月份以来晨鸣纸业对寿光基地、江西基地及吉林基地进行限产和停产，涉及产能总量的71.7%。晨鸣纸业11月19日晚间披露，截至11月18日，该公司及其子公司累计逾期的债务本息，合计金额已达18.2亿元。而截至今年9月底，该公司货币资金余额仅约100亿元，且大量处于受限状态，厄尔同期的短期借款、一年内到期的非流动负债，总金额就超过320亿元。晨鸣纸业18亿元债务逾期，超300亿短期债务如...

静待新拐点指数在调整后，还是有力量把它拉回来的，更多还是市场自发的力量起来的，且成交量还在1.9万亿左右，量能还是不错的！现在市场成交量上来之后，对强势品种的容错率明显上来，还记得前几个月一些龙头品种走强后，基本怎么走上来，就怎么A回去；但最近的行情，基本上上来之后就算你阶段性追高了，后续也基本会给你留活口，而不是出不来，很多票都是震着震着一根阳线就又往上拔了，这样的容错率上升，对于市场的情绪提振是一个蛮好的信号。容错率高，覆盖面广，这样的特征和结构下，大家还是要更有信心一些，即将到来的大事件落地，会解开一些资金的封印，到时候也会轮到它们的表现，市场对于增量资金依然还会有预期，保持信心和期待。近期滞涨的品种，多一些耐心给他们。寒武纪2024Q3点评：芯片供给流畅+备货显著提升，AI浪潮打开公司长期增长通道 10月30日晚，寒武纪发布2024年三季报，2024Q3公司实现营业收入1.21亿元，同比+284.59%，环比+208.30% 值得重视的是： 1、2024Q3公司存货相比中报大增 7.8亿元，达10.15亿元，存货增幅及绝对值达历史高位，我们认为主要原因为公司核心AI芯片产品陆续完成晶圆、封测生产，后续有望为公司业绩增长提供充足弹药； 2、2024Q3公司货币资金从中报的 13.83亿元减少至9.58亿元，同时预付款项从 5.50亿元增长至8.54亿元，且公司购买商品、接收劳务支付的现金在2024Q3达11.28亿元，环比大幅增加5.14亿元，我们认为公司后续产品进补节奏流畅；我们认为，目前AI产业浪潮方兴未艾，AI硬件需求正逐级扩张，我国对国产AI芯片的需求持续提升，行业增速中枢上行&国产份额提升逻辑催生板块长期增长动能，寒武纪作为国内头部AI芯片企业，思元590客测结果较好且订单逐步落地，叠加公司2024Q3报表显示出的芯片供给保障能力及费用控制能力，公司未来业绩有望迎来显著成长，建议重点关注！

证券从业口诀：这些记忆技巧太牛了！ 𐟓Œ 记忆小口诀，轻松掌握证券从业知识！ 1️⃣ 有人、有钱、有章程、有名字、有住所有人：符合要求的股东或发起人有钱：符合要求的出资额有章程、有名字、有住所：公司名称、章程、组织机构、住所 2️⃣ 董事数量有讲究有限责任公司董事会成员3-13人股份有限公司董事会成员5-19人监事会成员不得少于3人 3️⃣ 注册资本要求期货公司货币资金出资≥85% 证券公司货币出资≥70% 4️⃣ 高级管理人员职责总经理、副总经理、财务负责人、合规负责人、董事会秘书 5️⃣ 集资诈骗罪立案标准个人集资诈骗，数额在十万以上单位集资诈骗，数额在五十万以上 6️⃣ 合格投资者要求个人近3年年均收入不低于40万家庭金融净资产不低于300万，金融资产不低于500万单只固定收益类产品投资不低于30万单只混合类产品投资不低于40万单只权益类产品、商品及金融衍生品类产品投资不低于100万 𐟒ᠨ🙤𚛥㨯€不仅帮助你记忆，还能让你更深入地理解证券从业的相关知识。快来试试吧！

「广汇物流及相关责任人财务造假被坐实」【财务造假被坐实！广汇物流及相关责任人合计被罚1900万】10月13日晚，光伏巨头晶科能源披露，截至2023年末，公司经审计归属于上市公司股东的净资产为343.60亿元。今年1-9月，公司累计新增借款99.32亿元，占2023年末净资产的28.91%。新增99.32亿元借款中，银行借款92.73亿元，占2023年末净资产的26.99%。近年来，晶科能源的资产负债率保持较高水平，但呈下降趋势，且财务整体较为安全。2021年底至今年6月底，其资产负债率分别为81.40%、74.73%、73.99%、73.17%。截至今年6月末，公司货币资金195.23亿元，对应的有息负债227.52亿元，其中，短期债务为61.46亿元。长期债务中，有93.53亿元的应付债券，系去年4月发行的可转债。今年上半年，晶科能源实现的营业收入、归母净利润分别为472.51亿元、12亿元，同比下降11.88%、68.77%。

好公司要走正路海天味业2024年中报显示，公司流动资产高达273亿元，毛利率36%，公司负债18%，营业收入142亿，净利润35亿。公司账上货币资金205亿。在食品行业稳妥的一个优质公司，并被股民称作为酱油茅。不知道出于什么目的，公司考虑二次上市融资在港股募集15亿美元的举动令人费解。行业分析师指出："海天味业的二次上市可能是为了增强境外融资能力，但也存在摊薄收益回报率的风险。" 不知道出于啥目的，中国优质公司都想在资本市场上多拿点，少分点，先把自己兜里装满再说，对公司今后发展不太自信表现的淋漓尽致。美国苹果公司在上市后总计花费了8千亿美元用于回购自己的股票。按照现有的汇率折算下来，大约相当于6万亿人民币，A股总市值才60万亿。苹果管理层通过股票回购注销，让苹果的股票上涨了1000倍，变相回报所有股民。国外好公司想的是如何回报投资人，如何回报社会，如何感恩。我们攀比的是谁能上市融到更多的钱！怎样能分拆上市，多地上市二次融资。海天味业从最高点219元跌到现在43元，公司应该拿出一百亿闲置资金回购自家股票，而不是再到香港市场募集15亿美元，让人背后议论纷纷，有损“中华老字号”三百年光荣历史的声誉。

如何快速看懂财务报表？三个技巧搞定！ 𐟓Š 想要快速看懂财务报表？这里有一些实用的小技巧，帮你轻松掌握公司的财务状况！ 𐟒ᠨ𕄤𚧨𔟥€𚨡诼š 首先，查看资产总额，了解公司的规模。资产规模越大，公司的实力通常越强。接着，查看资产的分布，包括货币资金、应收账款、存货和固定资产。关注应收账款和存货之和是否接近应付账款，这可能说明公司资金被客户占用。最后，查看资产负债率。如果这个比率远高于行业标准，说明公司负债较多。如果主要是欠供应商的款项，风险较小；但如果欠银行的款项较多，风险较大，因为需要支付高额利息并归还本金。 𐟓ˆ 利润表：首先，查看收入金额，以判断公司的销售规模。接着，查看毛利率，一般来说，毛利率超过30%的项目是不错的。然后，查看费用占收入的比例，10%-20%为正常范围。最后，查看净利润。如果净利润为负数，需要进一步了解公司的实际情况，以避免实际盈利却被做成亏损的情况，长期亏损可能会引起税务部门的审查。 𐟚蠥糖𝥯𜨇𔥅쥏𘥍𑩙駚„数据：盈利情况：毛利率低，净利率为负。改善方法：提高销售价格，降低成本和费用开支。资金风险：资金断裂的几种情况，包括经营活动中利润为负或利润为正，但资金被客户和存货占用过多；投资活动中，老板急于扩张，扩大厂房购买设备，最终因快速扩张导致资金链断裂。掌握这些技巧，你就能迅速看懂财务报表，了解公司的财务状况，做出更明智的商业决策！

根据财报显示，截至2024年9月30日，公司的货币资金为52.91亿，环比增加了8.12亿元。尽管公司货币资金充足，但是其短期借款年内却翻倍了。根据财报显示，一季度公司的短期借款为4.84亿，但是到了半年报时，公司的短期借款就暴增至10.43亿元，三季度略有下降，但仍有9.42亿元。此外，需要注意的是，截至三季度末公司的商誉规模还有125.7亿元。要知道，此前不少游戏公司都是因商誉暴雷而引发“惨案”的，其中最具代表性的就属于天娱数科，而该公司的前老板就是曾拍下巴菲特午餐的朱烨。天娱数科业绩暴雷之后，自此一蹶不振，业绩更是一塌糊涂。当然，作为A股游戏龙头之一，世纪华通的情况要好很多，值得注意的是，公司的长期借款并不多，截至三季度末也仅有123.3万元。长期应付款也从年中的17.3亿元降至12.81亿元，降幅明显。侃见财经认为，业绩造假的风波过去之后，有利于公司重新再出发，但是小规模的业绩造假也反映了公司治理存在一定的问题，这点是必须注意的。另外，在业绩稳步增长之外，世纪华通还以投资形式不断拓展产业链布局，涉及游戏、人工智能、云数据等多领域，其中不乏独角兽和上市企业。因此，从上述维度而言，只要其在公司治理方面狠下功夫，公司的未来还是可期的。

【中级会计】每日一练（3）下列各项中，企业向证券公司指定银行开立的投资款专户划出资金时，会计处理正确的是( A.借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目 B.借记“交易性金融资产”科目，贷记“银行存款”科目 C.借记“其他货币资金--存出投资款”科目，贷记“银行存款”科目 D.借记“银行存款”科目，贷记“其他货币资金--存出投资款”科目#动态连更挑战#

【胜业电气现金分红3000万融资3300万又要4000万募资补流】此次IPO之前，胜业电气已经增发股份融资3325万元，并且现金分红3000万元，而此次IPO计划用4000万元募集资金补充流动资金。此外，该公司货币资金占比较低，远低于该公司的应收账款余额占比。网页链接

𐟎“ 会计专业毕业设计选题指南 𐟓Š 毕业设计是每位会计专业学生必须经历的重要环节，它不仅是对所学知识的综合应用，也是对解决问题能力的检验。以下是一些毕业设计的选题建议，供大家参考： 𐟌Ÿ 企业财务管理系统设计 𐟓ˆ 内容：包括内部控制制度、管理激励机制、人员考核与薪酬制度、预算管理制度等方面的设计。 𐟌Ÿ 企业投资方案决策设计 𐟒𜊥†…容：探讨企业投资决策的流程、方法及风险控制。 𐟌Ÿ 公司内部会计控制制度设计 𐟓Š 内容：设计一套完善的内部会计控制制度，确保企业财务信息的准确性和可靠性。 𐟌Ÿ 企业库存管理优化方案 𐟓报†…容：提出库存管理流程的优化方案，减少库存成本，提高库存周转率。 𐟌Ÿ 企业偿债能力分析及其改进方案 𐟏报†…容：分析企业偿债能力存在的问题，并提出改进措施。 𐟌Ÿ 公司财务控制业绩考核与评价方案优化 𐟏† 内容：设计一套科学的财务控制业绩考核与评价体系，激励员工提高工作效率。 𐟌Ÿ 公司货币资金管理与核算的财务制度设计 𐟒𕊥†…容：制定货币资金管理与核算的内部控制制度，确保资金的安全和有效使用。 𐟌Ÿ 公司工资薪酬分配方案设计 𐟏𗯸 内容：设计合理的工资薪酬分配方案，激励员工积极工作。 𐟌Ÿ 公司税务筹划方案 𐟓œ 内容：为企业制定税务筹划方案，降低税务成本。 𐟌Ÿ 公司成本核算方案设计 𐟧†…容：设计成本核算流程和方法，提高成本核算的准确性和效率。 𐟌Ÿ 公司内审业务流程设计 𐟔 内容：优化内审业务流程，提高审计效率和质量。 𐟌Ÿ 公司全面财产清查工作方案设计 𐟛 ️ 内容：制定全面财产清查的工作方案，确保企业资产的安全和完整。 𐟌Ÿ 企业基本财务组织结构设置调查报告 𐟏⊥†…容：调查企业基本财务组织结构，提出改进建议。 𐟌Ÿ 企业投资方案可行性研究设计 𐟓ˆ 内容：评估企业投资方案的可行性，为企业决策提供参考。 𐟌Ÿ 企业财务报告分析 𐟓Š 内容：对企业财务报告进行深入分析，评价企业的盈利能力、营运能力和偿债能力。 𐟌Ÿ 企业成本控制优化方案设计 𐟛 ️ 内容：提出成本控制优化方案，降低企业成本。 𐟌Ÿ 应收账款管理优化方案设计 𐟒Œ 内容：优化应收账款管理流程，减少坏账损失。 𐟌Ÿ 企业资金管理优化方案设计 𐟒𕊥†…容：提出资金管理优化方案，提高资金使用效率。 𐟌Ÿ 企业内部控制制度优化方案设计 𐟔’ 内容：优化企业内部控制制度，确保企业运营的合规性和效率。 𐟌Ÿ 产品成本分析报告 𐟓Š 内容：对企业产品成本进行深入分析，为企业决策提供依据。这些选题涵盖了会计专业的多个领域，希望对大家有所帮助！

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