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公司专票退税权威发布_我已经离职了公司还在报税(2024年12月精准访谈)

内容来源：小天才网络所属栏目：观点更新日期：2024-12-01

公司专票退税

𐟎맥襼€错？多交税？这样做可退税！ 𐟤”开错发票了怎么办？别担心，这里有解决方案！ ✅如果是公司开票信息或明细有误，直接红冲再重开正确发票，税收可互抵，无需退税。 𐟒𐩇‘额开错怎么办？少开了就红冲再开，多开了也可以红冲再开，但注意整个征税期营业总额别为负数哦！ 𐟒𜥰规模纳税人开了专票，确实多交了税，不能冲抵的金额，可以登录电子税务局申请退税，并提交情况说明给管理员。 𐟑䥦‚果是个人代开发票，信息或金额有误，不论纸质还是电子发票，都要去柜台申请红冲或作废，并申请退税。若需重开，需额外交税，税金不可冲抵哦！纸质票要带上所有发票联，电子票则需购买方出具说明并盖章。 𐟒ᩁ‡到问题不要慌，按照这些步骤操作，轻松解决多交税的问题！

财务主管和出纳受老板指使，参与骗取出口退税，结果被判刑

软件企业税务筹划：即征即退与返税园区攻略软件企业在进行税务筹划时，主要可以通过两个方面来降低税负：企业所得税和增值税。具体来说，就是要精准把握即征即退等税收政策，高效减免企业所得税；同时，利用地方的税收优惠政策，如增值税返税来进一步优化税务。 𐟔 增值税即征即退筹划案例以A公司为例，该公司销售自主开发的企业资源管理软件。根据政策，软件产品的增值税优惠政策规定，按13%的税率缴纳增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分申请增值税即征即退。2022年度，A公司共计收到增值税退税款600万元，后续款项用途为研发。在纳税申报时，将退税款申报为征税收入，比申报不征税收入能少缴150万元的企业所得税。具体对比如下： 1️⃣ 不征税收入处理将收到的增值税退税款作为不征税收入处理。根据政策，不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。因此，无论A公司如何列支，该业务的收入和相关支出均不计入企业所得税的应纳税所得额，即该项业务对企业的应纳税所得额没有任何影响。 2️⃣ 征税收入处理如果作为征税收入处理，增值税退税款确实增加了企业所得税的应纳税所得额。但因为收到的款项全部被A公司用于研发，根据政策，A公司的支出不仅本身可以扣除，还可以按照发生额的100%加计扣除。因此，不仅增值税退税款本身的600万元可以扣除，还能再额外扣除600万元的100%，合计可以扣除1200万元的费用，整体抵减了企业所得税的应纳税所得额600万元，依据25%企业所得税税率，最终合规少缴企业所得税150万元。 𐟏⠨🔧莥›�𚧭𙥈’ 通过在返税园区成立分、子公司（如采购中心、营销中心、市场中心等），可以享受园区的返税政策。在纳税的次月，地方政府以财政奖励的形式返还税收给企业公户。比如约定返还金额比例在40%-45%，即纳税100万返还45万元。同时，园区有限公司还可以给主体公司开回13%的专票（如果是服务类型则为6%）。具体为以下两点： 1️⃣ 增值税返还次月返还园区公司实缴增值税的40%~45%。 2️⃣ 企业所得税返还季度返还园区公司实缴企税22%~35%。通过这种返税政策，可以有效降低增值税，从原本的足额缴纳增值税合规优化至60%左右。

外贸出口退税全攻略：从条件到流程 𐟔 出口退税的基本条件出口退税仅适用于增值税和消费税范围内的货物。货物必须报关离境。货物在财务上需作销售处理。货物出口收汇并已核销。 𐟓 退税流程外贸出口退税流程包括以下五个环节：出口退（免）税备案出口退税申报数据处理与申报税务局审核收到退税款 𐟒𜠥‡𚥏㩀€税计算公式退税额计算公式为：退税额 = （增值税发票金额 / （1 + 增值税率））* 出口退税率。例如：货值100万人民币，增值税率为17%，退税率为13%，则退税额为1000000 / 1.17 * 0.13 = 111111.11元人民币。 𐟓‹ 出口退税所需业务单证采购合同采购发票（增值税专用发票）（电子专票也可）采购付款银行水单销售合同销售发票（增值税普通发票）、外销形式发票（税务局要求可能因地区而异）出口收汇银行水单物流单据：出口申报要素、装箱单、出口放行通知单、出口报关单、物流装货单（船单）、物流提单其他自留备查单据：物流合同（订单）、物流发票、物流付款银行水单等。

小规模vs一般纳税人？选谁？ 𐟓Œ 小规模纳税人和一般纳税人是什么？小规模纳税人和一般纳税人其实是增值税纳税人身份的两种类型。简单来说，小规模纳税人是指年销售额在规定标准（通常是500万）以下的纳税人，他们的会计核算可能不太健全，不能按规定报送所有税务资料。而一般纳税人则是年应征增值税销售额超过这个标准的纳税人。 𐟔 小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人：税点较低；做账相对简单；可以开普通发票和增值税专用发票，可以去税务局申请自己开，也可以到税务代开；按征收率计算应交税金；只能使用普通发票，不能使用增值税专用发票抵扣增值税。一般纳税人：税点高，但可以做进项税抵扣；做账比较繁琐；可以开增值税专用发票和普通发票；可以收普通发票也能收增值税专用发票；按“抵扣制”计算税金，即按销项减进项后的余额交税；税率通常是13%，9%或6%。 𐟤” 小规模纳税人和一般纳税人哪个更好？小规模纳税人的税收优惠力度极大。前两年因为疫情原因，3%征收率的项目是减按1%征收的，今年优惠再加码直接减按0，免征了。虽然专票不免，但征收率不高。而且小规模的优惠政策很香，但一般纳税人也有属于他们的优惠政策，比如留抵退税。所以，选择哪种纳税人身份还是要根据自身情况来定，比如企业规模、做账情况、发展规划以及客户需求等因素。

非法购买增值税专用发票罪，购买专票提供给其挂靠的公司抵扣获刑 #西宁# 审理法院：西宁市城北区人民法院 1.基本案情 2017年6月份，被告人王某某在明知与青海B商贸有限公司无任何真实货物交易的情况下，通过其在西宁市城北区朝阳钢材市场购买钢材的史某某介绍找到陈某某，并决定由王某某以11.5%点数支付共计10万元的购票费，再由陈某某通过他人在青海B商贸有限公司购买了增值税专用发票9份，价税合计1000003.7元，并将购得的发票提供给其所挂靠的青海A建筑安装有限公司西宁分公司，在税务机关进行认证。另查明，2017年7月25日西宁市城东区税务局发现此9份增值税专用发票系已作废的发票，对其已抵扣的税额145299.71元进行了转出处理，税款已补缴。 2017年11月15日，被告人王某某向西宁市公安局城北公安分局投案自首。在法庭审理中，被告人王某某对起诉书指控的犯罪事实及罪名不持异议，当庭表示自愿认罪。 2.裁判结果本院认为，被告人王某某违反国家增值税专用发票管理法规，购买增值税专用发票并提供给其挂靠经营的公司进行税额抵扣，其行为已触犯刑律，构成非法购买增值税专用发票罪，公诉机关指控的事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立，本院予以支持。被告人王某某系投案自首，应依法从轻处罚。被告人王某某归案后认罪、悔罪，可酌情从轻处罚。根据被告人的犯罪情节、社会危害性和悔罪表现，对其适用缓刑确实不致再危害社会，决定对被告人王某某从轻处罚并适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百零八条、第六十七条第一款、第七十二条、第七十三条、第七十六条之规定，判决如下：被告人王某某犯非法购买增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币50000元。 #非法购买增值税专用发票罪# #非法购买增值税专用发票罪律师# 何观舒律师，专注虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪、骗取出口退税罪、逃税罪等重大税务犯罪案件辩护。

今天起，贸易公司税负重再也不怕了，这样解决，利润增长80% 很多老板都在问，贸易公司怎么做节税筹划？其实，大多数贸易公司税费高，都是由于进项成本不足，导致利润虚高！那么，贸易公司缺进进项成本票，到底怎么办？面对贸易公司缺乏进项成本票这一棘手问题，企业可以采取多种策略来有效应对。首先，加强与供应商的沟通与合作是关键。通过协商，争取获得更正规、全面的发票，这不仅能解决进项票不足的问题，还能为企业的合规经营打下坚实基础。同时，对于长期合作的优质供应商，可以考虑签订更详细的合同，明确发票开具的要求，从源头上保障进项票的获取。其次，优化内部管理流程同样重要。建立健全的财务管理制度，对每一笔采购进行严格的审核与记录，确保所有成本都能得到准确反映。此外，利用现代化的财务管理软件，可以大幅提升发票管理的效率与准确性，减少因人为疏忽导致的进项票遗漏。再者，探索多元化的成本构成也是解决之道。比如，通过技术创新降低生产成本，或是寻找性价比更高的替代材料，这些都能在一定程度上减少对进项成本票的依赖，同时提升企业的盈利能力。最后，若条件允许，企业还可以考虑通过税务筹划，合理利用税收优惠政策，以减轻税负压力。这包括但不限于申请高新技术企业认定、享受出口退税等政策红利，从而在合法合规的前提下，有效缓解进项成本票短缺带来的财务困扰。综上所述，多管齐下，方能从根本上解决贸易公司进项成本票不足的问题。 [心][心][心][心]除此之外，企业该如何通过税收优惠政策合理减轻税负压力？这里推荐，合理运用区域性税收优惠政策目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。 [西瓜][西瓜][西瓜]有限公司财政扶持政策园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励；、对于缺进项，利润虚高的问题，企业可以成立核定征收的个人独资企业，通过业务分包的方式来解决。 [鞭炮][鞭炮][鞭炮]个人独资企业的优势在于：个人独资企业不需要缴纳企业所得税，也不用缴纳分红税，只用缴纳个税】 [2024][2024]案例分析：这里以开票500万，在完全没有进项发票的条件下为例：增值税： 500/1%=5万所得税： 500/1% =5万实际纳税额： 10万。个税税负：1%，开专票综合税负2%！而开普票的话，总税负也只需2%。 [心][心][心]有限公司案例分析：某建筑实业公司在税收优惠区成立分（子）公司为例：假设2024年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：增值税奖励1000*50%*50%=250万企业所得税奖励1000*40%*50%=200万 2000万税收，可获得450万的扶持奖励

1.由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。 2.未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失的，纳税信用评价扣3分。发票丢失怎么办？莫慌张，4种情形，教您如何补救，一起来学习一下吧！情形1：丢失发票联和抵扣联纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。情形2：丢失抵扣联纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证。情形3：丢失发票联纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。情形4：丢失电子专票受票方如丢失或损毁已开具的增值税电子专用发票（以下简称“电子专票”），可以根据发票代码、发票号码、开票日期、开具金额（不含税）等信息，在全国增值税发票查验平台查验通过后，下载电子专票#税务# #发票丢失#

发票丢失有什么后果呢？一、由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款;情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款，有违法所得的予以没收。、二、未按规定保管纸质发票并造成发票损毁、遗失的，纳税信用评价扣3分。发票丢失怎么办? 1.丢失发票发票联和抵扣联；纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 2.丢失抵扣联；纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭； 3.丢失发票联；纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。 4.丢失电子专票；受票方如丢失或损毁已开具的增值税电子专用发票(以下简称“电子专票”)，可以根据发票代码、发票号码、开票日期、开具金额(不含税)等信息，在全国增值税发票查验平台()查验通过后，下载电子专票。如不掌握相关信息，也可以向开票方重新索取原电子专票。政策依据 1.《中华人民共和国发票管理办法》 2.《国家税务总局关于发布〈纳税信用评价指标和评价方式(试行)》的公告》(国家税务总局公告2014年第48号) 3.《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号) 4.《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)#财税#

税务UKey：增值税发票开票全攻略 𐟓„ 嘿，大家好！今天咱们来聊聊税务UKey，特别是如何用它来开增值税发票。这个过程其实不复杂，但需要注意一些小细节。让我们一步步来吧！第一步：插入UKey并登录 𐟔Œ 首先，把你的税务UKey插到电脑的USB接口上，然后打开“增值税发票开票软件（税务UKey版）”。输入你的用户名和密码，登录进去。第二步：进入发票管理 𐟓‹ 登录成功后，在软件首页左边导航栏找到“发票管理”，然后点击“正数发票填开”。接下来，选择你需要开具的票种，点击进去。第三步：填写发票信息 ✍️ 现在，我们来到了开票页面。假设你在开专票，先核对一下你手上的空白发票和页面上显示的发票号码、发票代码是否一致。然后开始填写发票信息。购买方的信息一定要用最新的版本，货物名称、单位、数量这些都要和对方确认清楚。特别是如果购买方需要办理出口退税的话，这些信息非常重要。最后，确认一下“价税合计金额”，防止因为含税/不含税的算法导致最终数字偏差。确认无误后，点击最下方的“开具”。你可以一次性开完所有发票，然后再统一打印。第四步：查询和打印发票 𐟖诸全部发票开完后，页面会跳转到首页。点击“发票管理”--“发票查询管理”--“已开发票查询”。进入已开发票页面后，点击“查询”，会跳出已开发票明细。按顺序逐一点击后面的“查看原票”，进入发票预览页面，核对好手中的票号后，逐份打印。第五步：退出系统并拔出UKey 𐟔„ 全部发票打印完毕后，退出开票系统，然后把税务UKey拔出来。以上就是税务UKey的增值税发票开票流程啦！希望对大家有所帮助。如果有任何问题，欢迎留言讨论哦！𐟘Š